Налоги и налогообложение, 218 вопросов (ответы на тест Синергия / МТИ / МОИ / МосАП / МосТех)

• 218 вопросов с ответами
• Результат: 90-100 баллов из 100

После покупки вы получите файл Word с ответами на вопросы, которые указаны ниже.

Чтобы найти нужный вопрос в файле, нажмите ctrl+F и введите несколько слов из тестового вопроса, затем нажмите Enter.

Если вам нужна помощь с другими предметами или сдачей тестов онлайн, пишите в личные сообщения.

Ответы на тесты по другим дисциплинам: https://studwork.cc/shop?user=18856

1.  Согласно порядку уплаты налога на добавленную стоимость (НДС), предписанному муниципальному унитарному предприятию – балансодержателю сдающегося в аренду недвижимого имущества, …
2.  Налогоплательщик может получить налоговое освобождение от налога на добавленную стоимость (НДС), если за три календарных месяца его выручка от реализации товаров без НДС составила менее …
3.  Отказ (приостановление) от освобождения от налогообложения налогом на добавленную стоимость (НДС) операций, указанных в ст. 149 Налогового кодекса РФ, допускается на срок менее … (укажите 2 варианта ответа)
4.  Письменное уведомление на освобождение от обязанностей налогоплательщика по начислению и уплате налога на добавленную стоимость (НДС) подается в налоговый орган по месту учета налогоплательщика не позднее 20 числа …
5.  Уплата налога на добавленную стоимость (НДС) за истекший налоговый период производится не позднее … каждого из трех месяцев, следующих за истёкшим налоговым периодом
6.  Налог на добавленную стоимость (НДС) поступает в … бюджет
7.  Реализация экспортных товаров облагается по ставке …
8.  Операция по передаче объекта основных средств в качестве вклада в уставный (складочный) капитал другой организации …
9.  Плательщиками налога на добавленную стоимость (НДС) являются … (укажите 2 варианта ответа)
10.  Операции по страхованию …
11.  Комиссионные и агентские вознаграждения, получаемые от продажи путевок турагентами, …
12.  В налоговую базу по налогу на добавленную стоимость (НДС) в отношении товаров, ввозимых на территорию РФ, включают …
13.  Налоговым периодом по налогу на добавленную стоимость (НДС) является …
14.  Освобождение налогоплательщика от исполнения обязанностей, связанных с исчислением и уплатой налога, – это налоговая …
15.  Право компании уменьшить сумму налога на сумму НДС (налога на добавленную стоимость), который ей предъявили поставщики в соответствии с действующим налоговым законодательством, – это налоговый …
16.  Налоговая … служит письменным заявлением налогоплательщика о хозяйственных операциях, полученных доходах и произведенных расходах, информации об источниках доходах и налоговых льготах
17.  … стоимость – это рыночная стоимость продукции, произведенной фирмой, за вычетом понесенных затрат вне фирмы
18.  Сумма налога при определении налоговой базы исчисляется как соответствующая налоговой … процентная доля налоговой базы
19.  Установите соответствие между операциями, облагаемыми налогом на добавленную стоимость (НДС) по ставке 10 %, 20 % и 0 %:
20.  Установите правильную последовательность действий при формировании декларации по налогу на добавленную стоимость (НДС) по обычному виду деятельности:
21.  Налог на прибыль с организаций поступает …
22.  Налог на прибыль организаций относится к … уровню бюджетной системы
23.  Плательщиками налога на прибыль организаций являются …
24.  Классификация основных средств, включаемых в амортизационные группы для целей исчисления налога на прибыль, утверждается …
25.  Согласно п. 1 ст. 256 Налогового кодекса РФ амортизируемым имуществом признается имущество со сроком полезного использования более …
26.  Затраты организации на научные исследования и (или) опытно-конструкторские разработки, связанные с созданием новой продукции и давшие положительные результаты, для целей налогообложения признаются в качестве расходов …
27.  Доходы в виде процентов, полученные по договорам займа, кредита, банковского счета, банковского вклада, а также по ценным бумагам и другим долговым обязательствам, для целей исчисления налога на прибыль признаются как …
28.  Затраты организации на участие в выставках или экспозициях признаются расходами для исчисления налога на прибыль …
29.  Стоимость транспортных услуг по перевозкам грузов внутри организации, оказанных автохозяйством, включается для целей налогового учета у налогоплательщика …
30.  Расходы на оплату труда включаются в состав …
31.  Положительная разница между суммарными доходами и затратами на производство или приобретение, хранение, транспортировку, сбыт этих товаров и услуг – это …
32.  Совокупность способов определения доходов и (или) расходов, их признания, оценки и распределения, а также учета иных необходимых для целей налогообложения показателей финансово-хозяйственной деятельности налогоплательщика – это учетная …
33.  Система учета, используемая для определения налоговой базы по налогу на прибыль организаций, – это … учет
34.  Обоснованные и документально подтвержденные затраты, понесенные компанией, – это … для целей налогообложения
35.  Метод учета и признания доходов и расходов компании, который связан с фактическим поступлением денег в кассу или на расчетный счет, – это … метод
36.  Расходы, которые не могут быть напрямую отнесены на себестоимость изготовления продукции (оказания услуг, предоставления работ) предприятием или организацией, – это … расходы
37.  Установите соответствие между категориями доходов организации и их примерами:
38.  Установите соответствие между категориями и примерами расходов:
39.  Установите правильную последовательность действий, необходимых для формирования резерва по отпускам сотрудников:
40.  Установите правильную последовательность действий, необходимых для формирования резерва по сомнительным долгам:
41.  Предельная ставка налога на имущество организаций, согласно Налоговому кодексу РФ, составляет …
42.  Налог на имущество организаций является … налогом
43.  Налог на имущество организаций и авансовые платежи по налогу подлежат уплате налогоплательщиками в сроки, которые устанавливаются …
44.  Налоговым периодом по налогу на имущество является …
45.  Плательщиками налога на имущество организаций признаются …
46.  К объектам налогообложения для иностранных организаций, действующих на территории РФ через постоянные представительства, относят …
47.  Налог по объекту недвижимого имущества, расположенному на территории другого субъекта РФ, исчисляется …
48.  Законами субъектов РФ могут устанавливаться дополнительные налоговые льготы в …
49.  Определение налоговой базы имущества основано на таком показателе, как …
50.  Выбранная организацией совокупность допускаемых способов (методов) определения доходов и (или) расходов, их признания, оценки и распределения, а также учета иных необходимых для целей налогообложения показателей финансово-хозяйственной деятельности – это … политика для целей налогообложения
51.  Место осуществления организацией деятельности через свое обособленное подразделение – это место … обособленного подразделения этой организации
52.  Обособленное подразделение организации – это любое территориально обособленное от нее подразделение, по месту нахождения которого оборудованы стационарные …
53.  … рабочее место – это место, созданное на срок более одного месяца, где работник должен находиться или куда ему необходимо прибыть в связи с его работой, и которое прямо или косвенно находится под контролем работодателя
54.  Ограниченная территория с особым юридическим статусом по отношению к остальной территории государства – это особая … зона
55.  Несамостоятельное юридическое лицо, представляющее интересы иностранной компании в России, – это иностранное …
56.  Частное от деления суммы, полученной от сложения величин остаточной стоимости имущества на первое число каждого месяца отчетного периода и первое число следующего месяца, на количество месяцев в этом же периоде, увеличенное на единицу, – это … стоимость имущества
57.  Разница между первоначальной или восстановительной стоимостью и начисленной амортизацией – это … стоимость
58.  Установите соответствие между видами налогообложения имущества и примерами:
59.  Установите соответствие между типами имущества и примерами:
60.  Установите правильную последовательность действий при подаче заявления на льготу по налогу на имущество:
61.  Налоговым периодом по единому налогу в связи с применением упрощенной системы налогообложения признается …
62.  Организации и индивидуальные предприниматели, применяющие единый сельскохозяйственный налог, вправе осуществлять перенос убытка на будущие налоговые периоды в течение …
63.  Организации и индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, освобождаются от …
64.  Налогоплательщики, применяющие патентную систему налогообложения, …
65.  Организации и индивидуальные предприниматели, применяющие единый сельскохозяйственный налог, уплачивают авансовые платежи не позднее …
66.  Доходы и расходы, выраженные в иностранной валюте, у организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих единый сельскохозяйственный налог, пересчитываются в рубли по официальному курсу Центрального банка РФ, установленному соответственно на дату … (укажите 2 варианта ответа)
67.  Организации предоставляют налоговую декларацию по упрощенной системе налогообложения не позднее …, следующего за истекшим налоговым периодом
68.  У лиц, применяющих упрощенную систему налогообложения, доходы признаются …
69.  Налоговым периодом по патентной системой налогообложения является …
70.  Ежегодно устанавливаемый на календарный год коэффициент, учитывающий изменение потребительских цен на товары в РФ в предшествующем периоде, – это коэффициент-…
71.  Конечная цена потребления, включающая в себя косвенные налоги, а также затраты и прибыль организаций товаропроводящей сети, – это … цена
72.  В торговом мореплавании договор фрахтования судна без экипажа называется …
73.  … индекс цен – это вид индекса цен, созданный для измерения среднего уровня изменения цен на товары и услуги за определенный период, используемый при расчете коэффициента-дефлятора
74.  Уплата налога внутри налогового периода по итогам отчетного периода исходя из реальных результатов финансово-экономической деятельности – это … платеж
75.  Комплекс налогов, сборов и прочих обязательных платежей, которые обязан уплачивать государству хозяйствующий субъект, ведущий предпринимательскую деятельность, – это налоговый …
76.  Особый порядок исчисления и уплаты налогов и сборов в течение определенного периода времени, применяемый в случаях и в порядке, установленных Налоговым кодексом РФ и принимаемыми в соответствии с ним федеральными законами, – это … налоговый режим
77.  Установите соответствие между типами организаций по возможности применения упрощенной системы налогообложения (УСН) и их примерами:
78.  Установите соответствие между типами налогоплательщиков, классифицированными по возможности применения единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН), и их примерами:
79.  Установите правильный порядок подачи сообщения об утрате права применения упрощенной системы налогообложения (УСН):
80.  Установите правильный порядок действий, необходимых для получения подтверждения применения упрощенной системы налогообложения для вновь созданной организации:
81.  Коэффициент … – это доля месяцев, когда транспортное средство (ТС) было у плательщика, т.е. число полных месяцев владения, разделенное на 12 месяцев или на количество месяцев в отчетном периоде (месяц считается полным, если ТС было поставлено на учет до 15-го числа и снято с учета после 15-го числа)
82.  … транспортным средством имеет место, если при долевой собственности налог распределяется пропорционально долям, а при совместной (когда доли не выделены) – поровну между всеми владельцами
83.  Уплата транспортного налога производится по месту нахождения транспортного средства; организации платят авансы поквартально (если они установлены) и годовой платеж – не позднее … февраля.
84.  Транспортный налог (для организаций) – это региональный налог из главы … Налогового кодекса РФ
85.  Согласно Налоговому кодексу РФ самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу, самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты и др., зарегистрированные в установленном порядке в соответствии с законодательством РФ, – это … налогообложения
86.  … коэффициент для транспортного налога – это множитель к сумме налога для автомобилей высокой стоимости
87.  Согласно статье … Налогового кодекса РФ налоговым периодом признается календарный год, а отчетными периодами для налогоплательщиков-организаций признаются первый квартал, второй квартал, третий квартал
88.  Согласно статье … Налогового кодекса РФ объектом налогообложения признаются автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы и др.
89.  Сопоставьте вид коэффициента / льготы для транспортного средства с условиями их применения:
90.  Упорядочьте этапы расчета транспортного налога по одному автомобилю организации:
91.  Нормативная … – это законодательно определенная совокупность полномочий органов и должностных лиц
92.  … земельного налога – это организация, за которой участок закреплен на праве собственности, постоянного (бессрочного) пользования или пожизненного наследуемого владения
93.  … собственность при долевой базе делится по долям каждого собственника, а при совместной (когда доли не определены) – поровну между всеми сособственниками
94.  Земельный налог (для организаций) – это местный (муниципальный) налог, описанный в … Налогового кодекса РФ; этот налог обязателен к уплате там, где расположен участок
95.  Земельные участки в границах муниципалитета где введен земельный налог, являются … налогообложения
96.  Налоговая … земельного налога – это кадастровая стоимость участка из Единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН), которая определяется отдельно по каждому участку, облагаемому налогом в силу ст. 389 Налогового кодекса РФ
97.  Налогоплательщик – участник соглашения о защите и поощрении капиталовложений вправе уменьшить суммы налога (авансового платежа по налогу) на сумму налогового …
98.  Итоговая сумма земельного налога рассчитывается по формуле «Итоговая сумма = (Налоговая ставка × Налоговая база) × K», где К – это коэффициент …
99.  Сопоставьте ситуацию с земельным участком с определением налоговой базы:
100.  Упорядочьте этапы расчета земельного налога по одному участку организации:
101.  Налог на добавленную стоимость относится к … налогам
102.  Основная ставка налога на добавленную стоимость составляет …
103.  Согласно положениям Гл. 21 Налогового кодекса РФ, в бюджет уплачивается …
104.  Одновременная реализация товаров (работ, услуг), облагаемых и не облагаемых налогом на добавленную стоимость, …
105.  В соответствии с действующим законодательством, право на получение освобождения от исполнения обязанностей плательщика налога на добавленную стоимость имеют налогоплательщики, за исключением организаций, …
106.  Налоговыми агентами по налогу на добавленную стоимость (НДС) признаются российские организации, которые закупают товары (работы, услуги) у … на территории РФ
107.  Ставка в размере 10 % применяется при реализации …
108.  При передаче основных средств в качестве уставного капитала хозяйственного общества сумму налога на добавленную стоимость (НДС) …
109.  Согласно Налоговому кодексу РФ, налоговый период по налогу на добавленную стоимость устанавливается как …
110.  Налоговая … по налогу на добавленную стоимость при реализации товаров (работ, услуг) определяется налогоплательщиком в зависимости от особенностей реализации произведенных им или приобретенных на стороне товаров (работ, услуг)
111.  При одинаковых ставках налога налоговая база вычисляется … по всем видам операций, облагаемым по одной ставке
112.  Действующим законодательством закреплена обязанность предоставления в налоговые органы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в … виде
113.  Документом, служащим основанием для принятия покупателем предъявленных продавцом товаров (работ, услуг), имущественных прав, сумм налога к вычету, является …
114.  Лица, рассчитывающие на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика, должны предъявить в налоговый орган по месту своего учета соответствующее письменное … и документы, подтверждающие право на такое освобождение
115.  … организации должны вставать на учет в налоговых органах в качестве налогоплательщиков по месту нахождения своих постоянных представительств в Российской Федерации
116.  Освобождение налогоплательщика от исполнения обязанностей, связанных с исчислением и уплатой налога, – это налоговая …
117.  Установите соответствия между операциями, которые не подлежат налогообложению, освобождаются от налогообложения или подлежат обложению по льготной ставке, и примерами таких операций:
118.  Установите соответствие между операциями, которые облагаются налогом по ставке 0 %, 10 % или 20 %, и примерами таких операций:
119.  Установите правильный порядок действий при получении (продлении) права на освобождение от уплаты налога на добавленную стоимость:
120.  Установите правильный порядок действий при подаче декларации по налогу на добавленную стоимость:
121.  Плательщиками налога в РФ являются …
122.  Налогооблагаемая прибыль определяется по данным …
123.  При определении объекта налогообложения учитываются …
124.  При определении объекта налогообложения учитываются …
125.  Доходы, учитываемые для целей налогообложения, включают в себя …
126.  Расходы, связанные с реализацией, …
127.  Состав амортизируемого имущества включает основные средства и … активы, принадлежащие налогоплательщику на правах собственности и используемые им для извлечения дохода
128.  Представительские расходы в течение отчетного (налогового) периода включаются в состав прочих расходов в размере …
129.  Выбранная налогоплательщиком совокупность допускаемых законодательством способов определения доходов и расходов, их признания, оценки и распределения, а также учета иных необходимых для целей налогообложения показателей финансово-хозяйственной деятельности налогоплательщика называется учетной …
130.  Доходом от реализации признается … от реализации товаров (работ, услуг), имущества и имущественных прав
131.  В целях налогообложения прибыли основным методом признания доходов является метод …
132.  Расходами признаются обоснованные и документально подтвержденные …, осуществленные налогоплательщиком
133.  Совокупная сумма платежей работодателей по договорам долгосрочного страхования жизни, пенсионного страхования и негосударственного пенсионного обеспечения работников включаются в состав расходов на оплату труда в размере, не превышающем … процентов от суммы расходов на оплату труда
134.  Имущество, результаты интеллектуальной деятельности и иные объекты интеллектуальной собственности (нематериальные активы) со сроком полезного использования более 12 месяцев и стоимостью свыше 100 000 руб., которые находятся у налогоплательщика на праве собственности, используются им для извлечения дохода и стоимость которых погашается путем начисления амортизации, являются … имуществом
135.  Амортизация начисляется … по каждому объекту амортизируемого имущества
136.  Налоговым периодом по налогу признается календарный …
137.  Установите соответствие между категориями доходов организации и их примерами:
138.  Установите соответствие между категориями расходов организации и их примерами:
139.  Установите правильную последовательность действий, необходимых для формирования резерва по отпускам сотрудников:
140.  Установите правильную последовательность действий, необходимых для формирования резерва по сомнительным долгам:
141.  Налогом на имущество облагаются такие активы, как …
142.  Организации освобождаются от налогообложения в …
143.  В течении налогового периода организации уплачивают налог в виде … платежей
144.  Организации, в состав которых входят обособленные подразделения, имеющие отдельный баланс, уплачивают в бюджет по месту своего нахождения …
145.  Налогоплательщики представляют налоговые расчеты по авансовым платежам по налогу на имущество в налоговые органы …
146.  При определении стоимости имущества, подлежащего налогообложению, учитываются …
147.  Налог на имущество организаций является … налогом
148.  От налогообложения налогом на имущество освобождается имущество … (укажите 2 варианта ответа)
149.  При определении налоговой базы амортизируемое имущество учитывается по … стоимости
150.  Налоговая … исчисляется отдельно в отношении каждого объекта недвижимого имущества, находящегося вне местонахождения организации
151.  Налогоплательщики обязаны по истечении каждого налогового периода представлять налоговую … по налогу в налоговые органы
152.  Налогоплательщики, отнесенные к категории крупнейших, представляют налоговые декларации в налоговый орган по месту … в качестве крупнейших налогоплательщиков
153.  Налоговая база в отношении отдельных объектов недвижимого имущества определяется как их … стоимость, внесенная в Единый государственный реестр недвижимости
154.  Налоговым … по налогу на имущество организаций признается календарный год
155.  Территориальная … подразделения организации определяется несовпадением места его нахождения с адресом головной организации
156.  Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по итогам налогового периода, определяется как … между величиной налога и суммами авансовых платежей по налогу, исчисленных в течение налогового периода
157.  Установите соответствие категорий имущества, выделенных по принципу его налогообложения, и примеров такого имущества:
158.  Установите соответствие между типами имущества и примерами:
159.  Установите правильную последовательность действий при подаче заявления на льготу по налогу на имущество:
160.  Установите правильную последовательность действий при расчете налога:
161.  Переход к упрощенной системе налогообложения (УСН) осуществляется …
162.  Применение упрощенной системы налогообложения освобождает налогоплательщика от уплаты …
163.  Сумма минимального налога учитывается, если объектом налогообложения …
164.  Объектом налогообложения по единому сельскохозяйственному налогу являются …
165.  Неверно, что уплата единого сельскохозяйственного налога организациями, крестьянскими (фермерскими) хозяйствами индивидуальными предпринимателями освобождает их от уплаты …
166.  На уплату единого сельскохозяйственного налога подлежат переводу организации, крестьянские (фермерские) хозяйства и индивидуальные предприниматели при условии, что за предшествующий календарный год …
167.  Патентную систему налогообложения вправе применять …
168.  Налоговым периодом при патентной системе налогообложения признается …
169.  Налогоплательщик, перешедший с упрощенной системы налогообложения (УСН) на общую систему налогообложения, вправе вновь вернуться к УСН не ранее чем через …
170.  Лица, применяющие упрощенную систему налогообложения, освобождены от предоставления … расчетов по единому налогу
171.  Суммы налога зачисляются на счета Федерального … для их последующего распределения в бюджеты всех уровней в соответствии с бюджетным законодательством РФ
172.  Налогоплательщиками единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН) признаются организации и …, являющиеся сельскохозяйственными товаропроизводителями и перешедшие на уплату ЕСХН
173.  Ежегодно устанавливаемый на календарный год коэффициент, учитывающий изменение потребительских цен на товары в РФ в предшествующем периоде, – это коэффициент-…
174.  Вновь созданная организация и вновь зарегистрированный индивидуальный предприниматель вправе уведомить о переходе на уплату единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН) не позднее … календарных дней с даты постановки на учет в налоговом органе
175.  Патентная система налогообложения (ПСН) применяется в отношении тех видов … деятельности, которые установлены в Налоговом кодексе РФ
176.  Неверно, что патентная система налогообложения (ПСН) применяется в отношении договора простого … или договора доверительного управления имуществом
177.  Установите соответствие между типами организаций по возможности применения упрощенной системы налогообложения (УСН) и их примерами:
178.  Установите соответствие между типами налогоплательщиков, классифицированных по возможности применения единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН), и их примерами:
179.  Установите правильную последовательность действий при подаче сообщения об утрате права применения упрощенной системы налогообложения (УСН):
180.  Установите правильный порядок действий, необходимых для получения подтверждения применения упрощенной системы налогообложения вновь созданной организации:
181.  … транспортного налога – это лицо, на которое в установленном порядке зарегистрировано транспортное средство, признаваемое объектом налогообложения
182.  Согласно п. 1.1 ст. 359 Налогового кодекса РФ, налоговая … определяется в отношении воздушных транспортных средств, для которых определяется тяга реактивного двигателя – как паспортная статическая тяга реактивного двигателя воздушного транспортного средства на взлетном режиме в земных условиях в килограммах силы
183.  Если плательщик владел транспортным средством (ТС) неполный календарный год, то транспортный налог в отношении такого ТС рассчитывается с учетом коэффициента … – доли месяцев в календарном году, когда ТС было у плательщика
184.  Налоговые … налогоплательщик транспортного налога вправе повышать / понижать (обычно не более чем в 10 раз), дифференцируя по виду транспортного средства и др.
185.  Налоговые … – это преимущество, предоставляемое определенным категориям налогоплательщиков с целью снижения налогового бремени; инструмент, лающий возможность некоторым физическим и юридическим лицам уменьшить размер налога или даже полностью освободиться от его уплаты при соблюдении установленных условий
186.  Согласно Налоговому кодексу РФ самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу, самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты и др., зарегистрированные в установленном порядке в соответствии с законодательством РФ, – это … налогообложения
187.  Сопоставьте статус регистрации транспортного средства (ТС) с тем, кто является плательщиком транспортного налога:
188.  Сопоставьте вид коэффициента/льготы для транспортного средства с условиями применения:
189.  Упорядочьте действия организации при появлении нового транспортного средства в середине года:
190.  Упорядочьте сводный годовой расчет и оплату транспортного налога по парку транспортных средств, зарегистрированных в разных регионах:
191.  Земельные участки в границах муниципалитета, где введен земельный налог, являются … налогообложения
192.  Земельный налог – это местный (муниципальный) налог, описанный в Главе … Налогового кодекса РФ
193.  Итоговая … земельного налога рассчитывается по формуле «(Налоговая ставка * Налоговая база) * Коэффициент владения»
194.  Налоговая … земельного налога – это кадастровая стоимость участка из Единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН); которая определяется отдельно по каждому участку, облагаемому налогом в силу ст. 389 Налогового кодекса РФ
195.  … по земельному налогу могут быть в виде освобождения от уплаты налога – так, от уплаты земельного налога освобождаются организации народных художественных промыслов (по участкам в местах традиционного бытования промыслов, если их используют для производства и реализации изделий)
196.  Согласно ст. 393 Налогового кодекса РФ … периодом по земельному налогу признается календарный год
197.  Сопоставьте правовой статус владения с тем, кто является или не является плательщиком:
198.  Сопоставьте изменение в течение года с документальным основанием и эффектом в расчете по земельному налогу организации:
199.  Упорядочьте действия организации при покупке земельного участка в середине года:
200.  Установите правильный порядок сводного годового расчета земельного налога по нескольким участкам в разных муниципальных образованиях:
201.  Российская организация осуществляет деятельность, как облагаемую, так и не облагаемую налогом на добавленную стоимость (НДС). Доля выручки от облагаемых НДС операций составляет 70 % в общем объеме выручки. Организация заключила договор с иностранной компанией на оказание услуг по сбору и обработке информации на общую сумму 1 200 евро. Выставленный иностранной компанией счет на предоплату услуги в размере 100 % выписан и оплачен 28 марта. Услуга оказана, и документы получены 30 апреля. Установленный Банком России курс евро составил: - на 28.03 – 75,6975 руб./евро; - на 31.03 – 76,5386 руб./евро; - на 30.04. – 76,4266 руб./евро. Рассчитайте сумму НДС, принимаемого к вычету, если оказанные услуги используются в деятельности, и облагаемой, и не облагаемой НДС.
202.  В марте 2021 г. московская фирма «А» проводит рекламную акцию, в ходе которой бесплатно раздает посетителям 300 ед. своей готовой продукции. Фактическая себестоимость единицы продукции – 200 руб., ее рыночная цена – 600 руб., в т.ч. налог на добавленную стоимость (НДС). Выручка от реализации за март 2021 г. составляет 2 000 000 руб. без НДС. Какую сумму НДС необходимо начислить в бюджет?
203.  Организация была зарегистрирована в налоговых органах в январе. В феврале был заключен договор на поставку следующих товаров: - медицинские механизированные инструменты, не вошедшие в Перечень, утвержденный правительством РФ (Постановление Правительства РФ от 30.09.2015 № 1042) на сумму 1 500 тыс. руб., включая налог на добавленную стоимость (НДС); - предметы по уходу за больными, входящие в Перечень, утвержденный правительством РФ (Постановление Правительства РФ от 30.09.2015 № 1042), имеющими регистрационное удостоверение, на сумму 1 100 тыс. руб.; - прочие медицинские изделия, ввезенные в феврале по импорту, на сумму 660 тыс. руб., включая НДС. В марте организация получила предварительную оплату в размере 100 % стоимости вышеуказанных поставляемых товаров. В апреле все вышеуказанные товары были отгружены покупателю. Имеет ли право организация с мая месяца применить освобождение от обязанностей налогоплательщика? Ответ обоснуйте.
204.  Организация, применяющая общую систему налогообложения, производит и реализует готовую продукцию. В первом квартале выручка от ее реализации составила 600 000 руб. (включая налог на добавленную стоимость, НДС). Сумма прямых расходов на производство 5 000 шт. готовых изделий составила 410 000 руб. 1 000 шт. готовых изделий переданы контрагентам безвозмездно, в рекламных целях. Сумма косвенных расходов – 65 000 руб. Определите налоговую базу за первый квартал и сумму налога на прибыль, подлежащую уплате в бюджет.
205.  Расходы организации на оплату труда за год составили 2 млн руб. Организация в указанном налоговом периоде заключила договор долгосрочного страхования жизни на срок более 5 лет с ежегодной суммой страховых платежей 200 000 руб. и договор пенсионного страхования с ежегодной суммой страховых платежей 48 000 руб. Страховые платежи в размере 248 000 руб. были перечислены страховым организациям в этом же году. Определите, какая сумма страховых платежей будет включена в составе расходов в целях налогообложения прибыли.
206.  Расходы организации на оплату труда за год составили 3 млн руб. В течение налогового периода организация заключила: – договор долгосрочного страхования жизни сроком более 5 лет с ежегодной суммой страховых взносов 300 000 руб.; – договор негосударственного пенсионного страхования с ежегодной суммой страховых взносов 120 000 руб. Все страховые платежи в общей сумме 420 000 руб. были перечислены страховым организациям в этом же году. Какая сумма страховых платежей может быть включена в состав расходов при исчислении налога на прибыль?
207.  В декабре прошлого года организация приобрела основное средство по цене 720 тыс. руб. (в т.ч. налог на добавленную стоимость, НДС) и ввела его в эксплуатацию. Срок полезного использования данного основного средства составляет 50 мес. Рассчитайте налог на имущество организаций за текущий год.
208.  Здание многоуровневой парковки было построено и сдается в аренду двумя товарищами в рамках договора о совместной деятельности, кадастровая стоимость не установлена. Общая сумма вкладов – 25 000 000 руб., доли товарищей (это общества с ограниченной ответственностью ООО 1 и ООО 2) в праве собственности на здание составляют 30 % и 70 % соответственно. Остаточная стоимость здания: - на 01.01.2021 – 20 000 000 руб.; - на 01.02.2021 – 19 850 000 руб.; - на 01.03.2021 – 19 700 000 руб.; - на 01.04.2021 – 19 550 000 руб. Рассчитайте сумму авансового платежа ООО 1 и ООО 2 по налогу на имущество организаций за I квартал 2021 г., если ставка налога установлена в предельном размере.
209.  Остаточная стоимость облагаемого налогом имущества организации соответствует приведенным в таблице показателям.    Дата 01.01 01.02 01.03 01.04   Остаточная стоимость (руб.)  100 000,00  120 000,00  240 000,00  212 000,00    Определите сумму налога на имущество организации за I квартал (ставка налога 2,2 %).
210.  По итогам 2021 г. учитываемые доходы общества с ограниченной ответственностью ООО «Мастер», перешедшего на упрощенную систему налогообложения, составили 2 450 000 руб., расходы – 1 650 000 руб. В этом же периоде на безвозмездной основе от сторонней организации был получен автомобиль рыночной стоимостью 145 000 руб. (что выше его остаточной стоимости). Организация «Мастер» решила начать производство нового вида продукции и приобрела 2 станка общей стоимостью 130 000 руб. (оба станка оплачены). Однако в эксплуатацию введен только один станок. Определите сумму единого налога, подлежащую перечислению в бюджет по итогам 2021 г. Ставка максимальная.
211.  Индивидуальный предприниматель (ИП) Маслов В.С. применяет систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей. ИП занимается выращиванием подсолнечника и его последующей переработкой. Доходы от реализации масла в первом полугодии 2021 г. составили 5 567 700 руб., доходы от реализации жмыха в первом полугодии составили 489 300 руб. При этом ИП Масловым В.С. были произведены следующие расходы: - расходы на ремонт комбайна – на сумму 130 000 руб.; - расходы на подготовку и освоение новых производств – на сумму 378 500 руб.; - заработная плата – выдана в сумме 89 400 руб.; - страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний – составили в сумме 126 890 руб. Определите сумму единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН) за первое полугодие 2020 г.
212.  Организация, оказывающая услуги, применяет упрощенную систему налогообложения, объект налогообложения – доходы. Стоимость услуг по договору составляет 1 000 долл. США по курсу 70 руб./долл., согласованному сторонами договора, при этом курс Центрального банка РФ на дату согласования был равен 50 руб./долл. По окончании исполнения договора составлен акт, в котором указана сумма 1 000 долл. по курсу 70 руб./долл., при этом курс Центрального банка РФ на дату окончания исполнения договора был равен 55 руб./долл. На расчетный счет поступила сумма 70 000 руб., то есть по согласованному курсу, при этом курс Центрального банка РФ на дату оплаты составлял 59,5 руб./долл. Определить сумму налога при условии, что в регионе применяются максимальные налоговые ставки.
213.  Организация зарегистрировала легковой автомобиль мощностью 200 л. с. 15 марта и сняла с учета 20 октября того же года. Законом субъекта РФ установлены поквартальные авансовые платежи и ставка транспортного налога 120 руб. за л. с. Автомобиль включен в перечень дорогостоящих с коэффициентом 1,1. Определите порядок и сумму транспортного налога за год. Дайте развернутый ответ.
214.  Легковой автомобиль передан по договору лизинга: зарегистрирован на лизинговую компанию в Санкт-Петербурге, эксплуатируется филиалом лизингополучателя в Нижегородской области. Региональные ставки различаются, в договоре предусмотрено возмещение налога лизингодателю. Кто является плательщиком и где уплачивается налог?
215.  У организации в собственности два объекта: трактор, используемый в сельскохозяйственных работах, и грузовой автомобиль с разрешенной максимальной массой свыше 12 тонн, по которому в течение года вносилась плата за проезд по федеральным дорогам. В региональном законе есть льгота для сельскохозяйственной техники при подтвержденном ее целевом использовании. Как применяется уменьшение транспортного налога по отношению к этим объектам?
216.  Организация приобрела земельный участок 15 марта, сняла его с учета 20 октября того же года. Кадастровая стоимость участка – 30 000 000 руб., решением муниципалитета установлена ставка 1 % годовых, авансовые платежи предусмотрены. Определите порядок и сумму земельного налога за год.
217.  Организация арендует у частного собственника земельный участок под склад. В договоре есть пункт о возмещении арендатором земельного налога арендодателю. Как распределяются обязанности по налогу и как его учитывать?
218.  По земельному участку организации кадастровая стоимость на 1 января составляла 20 000 000 руб., с 1 июля по решению субъекта проведена переоценка, и кадастровая стоимость в Едином государственном реестре недвижимости (ЕГРН) стала равна 26 000 000 руб. Муниципальная ставка составляет 1 %, авансы предусмотрены. Как определить налоговую базу и рассчитать налог за текущий год?