💯 Налогообложение физических лиц [Тема 1-4] — ответы на тесты Синергия / МОИ / МТИ / МосАП

Налогообложение физических лиц > Итоговый тест / Компетентностный тест

• правильные ответы на вопросы из тестов по данной дисциплине
• вопросы отсортированы в лексикографическом порядке

Налогообложение физических лиц

• Введение в курс
• Тема 1. Налог на доходы физических лиц
• Тема 2. Транспортный налог
• Тема 3. Налог на имущество физических лиц
• Тема 4. Земельный налог
• Заключение
• Итоговая аттестация

… – это документ, в котором налогоплательщик самостоятельно рассчитывает налог и отчитывается перед государством

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• Налоговый расчет авансового платежа
• Налоговая декларация
• Налоговое уведомление

… – это календарный год, за который исчисляется налог

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• Налоговая база
• Налоговая ставка
• Налоговый период

… – это федеральная информационная система, в которую вносятся сведения о всех объектах недвижимости на территории России и их собственниках

Тип ответа: Текcтовый ответ

… – это физическое лицо, на которое в соответствии с законодательством возложена обязанность по уплате налога на доходы физических лиц (НДФЛ)

Тип ответа: Текcтовый ответ

… дохода – это место или лицо, от которого физическое лицо получает доход (например, работодатель, организация, государство)

Тип ответа: Текcтовый ответ

… земельного налога – это процент от кадастровой стоимости, устанавливаемый нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований

Тип ответа: Текcтовый ответ

… каналы связи – это каналы электронной связи, используемые для безопасного документооборота между налогоплательщиками и налоговыми органами через операторов электронного документооборота; применяются в основном юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями для сдачи отчетности, получения справок и проведения сверок

Тип ответа: Текcтовый ответ

… комплекс – это совокупность объединенных единым назначением зданий, сооружений и иных вещей, неразрывно связанных физически или технологически

Тип ответа: Текcтовый ответ

… налог – это местный налог, взимаемый с физических лиц, владеющих земельными участками; этот налог подлежит уплате только на территориях, где он введен решением представительного органа муниципального образования

Тип ответа: Текcтовый ответ

… налоги – это налоги, которые обязательны к уплате на территории отдельных муниципальных образований

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• Местные
• Федеральные
• Косвенные
• Целевые

… налоги – это налоги, которые установлены Налоговым кодексом РФ и законами субъектов РФ и обязательны к уплате на территориях соответствующих субъектов; законодательные органы субъектов определяют налоговые ставки, порядок и сроки уплаты данных налогов в установленных пределах

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• Местные
• Региональные
• Федеральные

… орган муниципального образования – это выборный орган местного самоуправления, обладающий правом представлять интересы населения и принимать от его имени решения, действующие на территории муниципального образования

Тип ответа: Текcтовый ответ

… стоимость – это результат выполненной в соответствии с законодательством оценки стоимости объекта недвижимости на определенную дату, зафиксированный в государственном реестре

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• Кадастровая
• Рыночная
• Ликвидационная

Для целей налогообложения … – это любой доход, полученный акционером (участником) от организации при распределении прибыли, остающейся после налогообложения, по принадлежащим акционеру (участнику) акциям (долям) пропорционально долям акционеров (участников) в уставном (складочном) капитале этой организации

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• налоговая ставка
• налоговый вычет
• дивиденды
• налог
• акциз

Заявление о предоставлении … – это документ установленной формы, утвержденной Федеральной налоговой службой, который подтверждает право налогоплательщика на налоговую льготу в соответствии с действующим законодательством РФ

Тип ответа: Текcтовый ответ

Земельный налог не должны платить граждане, которые используют земельные участки на праве безвозмездного пользования, в том числе праве безвозмездного срочного пользования или по договору аренды.  В какой статье Налогового кодекса РФ (НК РФ) приведен перечень льготных категорий граждан?

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• В п. 5 ст. 391 НК РФ.
• В п. 4 ст. 416 НК РФ.
• В п. 1 ст. 419 НК РФ.

Земельный налог подлежит уплате налогоплательщиками – физическими лицами в срок не позднее … года, следующего за истекшим налоговым периодом

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• 1 декабря
• 31 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом
• 1 января

Налоговая база определяется в соответствии с видом объекта налогообложения.  Как определяется налоговая база в отношении единого недвижимого комплекса, в состав которого входит хотя бы одно жилое помещение (жилой дом)?

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• Налоговая база определяется как его кадастровая стоимость, уменьшенная на величину кадастровой стоимости 10 кв. м. общей площади этого единого недвижимого комплекса.
• Налоговая база определяется как его кадастровая стоимость, уменьшенная на величину кадастровой стоимости 20 кв. м. общей площади этого единого недвижимого комплекса.
• Налоговая база определяется как его кадастровая стоимость, уменьшенная на величину кадастровой стоимости 50 кв. м. общей площади этого единого недвижимого комплекса.
• Налоговая база определяется как его кадастровая стоимость, уменьшенная на 1 млн руб.

Налоговая база определяется Налоговым кодексом РФ с учетом особенностей, установленных в данной статьей Кодекса, как кадастровая стоимость имущества в отношении определенных видов недвижимого имущества, признаваемого объектом налогообложения.  Назовите статью Налогового кодекса РФ, в которой говорится об этом.

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• Ст. 378.2
• Ст. 380
• Ст. 381
• Ст. 381.1

Налоговые льготы в РФ распространяются на определенные категории налогоплательщиков.  Приведите примеры таких категорий налогоплательщиков. (Укажите 3 варианта ответа).

Тип ответа: Множественный выбор • с выбором нескольких правильных ответов из предложенных вариантов

• Герои Советского Союза и Российской Федерации, кавалеры ордена Славы любой из трех степеней.
• Инвалиды I и II групп и инвалиды с детства.
• Пенсионеры и предпенсионеры.
• Малоимущие граждане.

Налоговые ставки по транспортному налогу устанавливаются законами субъектов Российской Федерации. Они зависят от таких характеристик транспортного средства, как мощность двигателя в лошадиных силах, тяга реактивного двигателя в килограммах силы или валовая вместимость в регистровых тоннах. Расчет налога производится за каждую единицу соответствующей характеристики в соответствии с установленной ставкой. Имеют ли право субъекты РФ увеличивать или уменьшать налоговые ставки по транспортному налогу?

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• Субъекты РФ не вправе увеличивать или уменьшать налоговые ставки.
• Субъекты РФ вправе увеличивать или уменьшать налоговые ставки, но не более чем в 2 раза.
• Субъекты РФ вправе увеличивать или уменьшать налоговые ставки, но не более чем в 10 раз.

Налоговый … – это календарный год, по итогам которого определяется налоговая база и рассчитывается сумма налога

Тип ответа: Текcтовый ответ

Налоговый вычет применяется в отношении ...

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• лишь одного земельного участка
• не более чем двух земельных участков
• не более чем трех земельных участков
• не более чем пяти земельных участков

Налоговый кодекс РФ (НК РФ) содержит основные элементы правового регулирования транспортного налога, понятие налогоплательщика, объекты и особенности определения налоговой базы, а также перечень транспортных средств, не подлежащих налогообложению.  Назовите соответствующую главу Налогового кодекса РФ.

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• Гл. 28 НК РФ.
• Гл. 29 НК РФ.
• Гл. 30 НК РФ.

Налоговый кодекс РФ указывает те транспортные средства (ТС), которые не являются объектами налогообложения.  Какие легковые автомобили к ним относятся?

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• Легковые автомобили с мощностью двигателя до 100 л. с. (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке.
• Легковые автомобили с мощностью двигателя до 150 л. с. (до 110,33 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке.
• Легковые автомобили с мощностью двигателя до 200 л. с. (до 147,1 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке.

Налоговый кодекс устанавливает налоговые льготы. Освобождаются от уплаты земельного налога физические лица, относящиеся к коренным малочисленным народам Севера, Сибири и Дальнего Востока Российской Федерации, а также общины таких народов – в отношении земельных участков, расположенных в местах их традиционного проживания и традиционной хозяйственной деятельности.  В какой статье Налогового кодекса РФ говорится об этом?

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• В ст. 393 НК РФ.
• В ст. 394 НК РФ.
• В ст. 395 НК РФ.

Направление налогового уведомления допускается не более чем за …, предшествующих календарному году его направления

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• три налоговых периода
• четыре налоговых периода
• пять налоговых периодов
• десять налоговых периодов

Неверно, что объектами налогообложения являются …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• механизмы на пневматическом и гусеничном ходу
• парусные суда и катера
• легковые автомобили, специально оборудованные для использования инвалидами

Объект налогообложения (по … налогу) – это транспортные средства, зарегистрированные в ГИБДД и иных органах (в зависимости от вида транспорта), признаваемые объектами обложения в соответствии со ст. 358 Налогового кодекса РФ)

Тип ответа: Текcтовый ответ

Размер налоговых ставок установлен в пределах от 5 до 35 %. Размер налоговой ставки зависит от того, в каком случае она применяется.  В каких случаях применяется налоговая ставка 30 %?

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• В отношении доходов в виде процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 1 января 2007 г.
• В отношении доходов по ценным бумагам (за исключением доходов в виде дивидендов), выпущенным российскими организациями, права по которым учитываются на счете депо иностранного номинального держателя, счете депо иностранного уполномоченного держателя и (или) счете депо депозитарных программ, выплачиваемых лицам.
• В отношении стоимости любых выигрышей и призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работ и услуг, в части превышения установленных размеров.

Размер налоговых ставок установлен в пределах от 5 до 35 %. Размер налоговой ставки зависит от того, в каком случае она применяется.  Чему равен размер налоговой ставки в случае получения доходов учредителями доверительного управления ипотечным покрытием? Такие доходы должны быть получены на основании приобретения ипотечных сертификатов участия, выданных управляющим ипотечным покрытием до 1 января 2007 г.

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• Размер налоговой ставки равен 9 %.
• Размер налоговой ставки равен 18 %.
• Размер налоговой ставки равен 20 %.

Размер налоговых ставок установлен в пределах от 5 до 35 %. Размер налоговой ставки зависит от того, в каком случае она применяется.  Чему равен размер налоговой ставки в случае получения процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 1 января 2007 г.?

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• Размер налоговой ставки равен 9 %.
• Размер налоговой ставки равен 13 %.
• Размер налоговой ставки равен 15 %.

Расположите примеры получения социальных, имущественных и профессиональных налоговых вычетов в порядке перечисления этих видов налоговых вычетов в задании:

Тип ответа: Сортировка

• 1 если в течение налогового периода налогоплательщик имел расходы на оплату медицинских услуг
• 2 если в течение налогового периода налогоплательщик совершал операции по продаже принадлежащего ему имущества
• 3 если налогоплательщик относится к категории физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица

Согласно Налоговому кодексу РФ, в отношении земельных участков, приобретенных (предоставленных) в собственность физическими лицами для индивидуального жилищного строительства, исчисление суммы земельного налога производится с учетом коэффициента 2 по истечении определенного периода времени с даты государственной регистрации прав на данные земельные участки вплоть до государственной регистрации прав на построенный объект.  По истечении какого времени с даты государственной регистрации прав на землю земельный налог подлежит уплате с коэффициентом 2?

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• По истечении 3 лет.
• По истечении 5 лет.
• По истечении 10 лет.

Сумма земельного налога, подлежащая уплате в бюджет налогоплательщиком, являющимся физическим лицом, исчисляется …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• самим налогоплательщиком
• налоговыми органами
• специальной комиссией при Правительстве РФ

Сумма, на которую уменьшается налоговая база, – это налоговый …

Тип ответа: Текcтовый ответ

Установите соответствие вида транспортного средства (ТС) и места его нахождения, по которому физическим лицом перечисляется соответствующий налог:

Тип ответа: Сопоставление

• A. Для водных ТС (за исключением маломерных судов)
• B. Для воздушных ТС
• C. Для остальных ТС
• D. место государственной регистрации ТС
• E. место жительства (место пребывания) физического лица – собственника ТС, а при отсутствии таковых – место государственной регистрации ТС
• F. место жительства (место пребывания) физического лица, по которым в соответствии с законодательством РФ зарегистрировано ТС

Установите соответствие мощности двигателя легкового автомобиля как объекта налогообложения и налоговой ставки (с каждой лошадиной силы), согласно Налоговому кодексу РФ:

Тип ответа: Сопоставление

• A. До 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно
• B. Свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно
• C. Свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно
• D. Свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно
• E. Свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)
• F. 2,5 руб.
• G. 3,5 руб.
• H. 5 руб.
• I. 7,5 руб.
• J. 15 руб.

Установите соответствие объектов налогообложения и ставки налога в отношении данного имущества:

Тип ответа: Сопоставление

• A. Жилые дома и их части, квартиры и их части, комнаты; объекты незавершенного строительства; единые недвижимые комплексы, в состав которых входит хотя бы один жилой дом; гаражи и машиноместа, хозяйственные строения или сооружения до 50 кв. м.
• B. Административно-деловые центры и торговые центры (комплексы) и помещения в них
• C. Прочие объекты налогообложения
• D. ставка налога не выше 0,1 %
• E. ставка налога не выше 2 %
• F. ставка налога не выше 0,5 %

Установите соответствие понятий и их определений:

Тип ответа: Сопоставление

• A. Объект налогообложения
• B. Налоговая база
• C. Налоговая ставка
• D. доход, полученный физическим лицом
• E. денежное выражение объекта налогообложения, с которого рассчитывается налог
• F. процент, по которому рассчитывается налог на доход