ВКР на тему "Пониженные налоговые ставки по УСН, как инструмент формирования социально-экономического потенциала Республики Башкортостан"

ВКР на тему "Пониженные налоговые ставки по УСН, как инструмент формирования социально-экономического потенциала Республики Башкортостан", 58 страниц, содержит статистический анализ за 2021-2024 г.г., актуальные источники литературы

Введение         

1.           Теоретические подходы к формированию и развитию субъектов МСП инструментами налогового регулирования              

1.1         Понятие субъектов МСП и их роль в социально-экономическом развитии региона

1.2         Роль налогового стимулирования в развитии предпринимательской деятельности/инициативы   

1.3         УСН как инструмент налогового стимулирования субъектов МСП     

2.           Анализ влияния пониженных налоговых ставок по УСН на социально-экономическое развитие Республики Башкортостан      

2.1         Взаимосвязь инструментов налогового стимулирования и социально-экономического развития Республики Башкортостан      

2.2         Анализ эффективности применения пониженных ставок по упрощенной системе налогообложения в Республике Башкортостан      

2.3 Социальный и экономический эффект деятельности МСП в условиях действия применения УСН на территории Республики Башкортостан            

3.           Направления совершенствования применения пониженных налоговых ставок по УСН в Республике Башкортостан

3.1         Вызовы и ограничения в использовании пониженных ставок по УСН субъектами МСП         

3.2         Прогноз развития субъектов МСП в Республике Башкортостан при сохранении пониженных ставок по УСН      

3.3         Рекомендации по оптимизации инструментов налогового стимулирования в целях социально-экономического развития Республики Башкортостан

Заключение    

Список использованных источников и литературы:  

Приложение

1. «Конституция Российской Федерации» (принята всенародным голосованием 12.12.1993 с изменениями, одобренными в ходе общероссийского голосования 01.07.2020).

2. Бюджетный кодекс РФ.

3. «Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)» от 30.11.1994 № 51-ФЗ (ред. от 08.08.2024, с изм. от 31.10.2024)

4. «Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)» от 31.07.1998 № 146-ФЗ (ред. от 29.11.2024, с изм. от 21.01.2025) (с изм. и доп., вступ. в силу с 05.02.2025)

5. «Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)» от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 28.12.2024, с изм. от 21.01.2025) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.04.2025)

7. Федеральный закон от 31.07.2020 № 248-ФЗ (ред. от 28.12.2024) «О государственном контроле (надзоре) и муниципальном контроле в Российской Федерации»

8. Федеральный закон от 28.06.2014 № 172-ФЗ (ред. от 13.07.2024) «О стратегическом планировании в Российской Федерации»

9. Федеральный закон от 24.07.2007 № 209-ФЗ (ред. от 22.07.2024) «О развитии МСП в Российской Федерации»

11. Указ Президента Российской Федерации от 21.07.2020 № 474 «О национальных целях развития Российской Федерации на период до 2030 года» // http://publication.pravo.gov.ru/document/view/0001202007210012

12. Постановление Правительства РФ от 28.11.2024 № 1638 «О параметрах применения федерального инвестиционного налогового вычета»

13. Постановление Правительства РФ от 04.04.2016 № 265 «О предельных значениях дохода, полученного от осуществления предпринимательской деятельности, для каждой категории субъектов малого и среднего предпринимательства». Консультант Плюс // https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_196415/

14. Распоряжение Правительства РФ от 06.10.2021 № 2816-р (ред. от 04.04.2025) «Об утверждении перечня инициатив социально-экономического развития Российской Федерации до 2030 года»

15. Распоряжение Правительства РФ от 11.08.2011 N 1393-р (ред. от 04.04.2025) «Об учреждении автономной некоммерческой организации «Агентство стратегических инициатив по продвижению новых проектов»

16. «Основные направления налоговой политики Российской Федерации на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов» (одобрено Правительством РФ 20.05.2010).

17. Прогноз долгосрочного социально-экономического развития Российской Федерации на период до 2030 года (разработан Минэкономразвития России). Консультант Плюс // https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_144190/e59d0198a6b86d35269590004bc1bb4d18c9fa29

18. Национальный проект «Малое и среднее предпринимательство и поддержка индивидуальной предпринимательской инициативы». Министерство экономического развития РФ // https://www.economy.gov.ru/material/directions/nacionalnyy_proekt_maloe_i_srednee_predprinimatelstvo_i_podderzhka_individualnoy_predprinimatelskoy_iniciativy/

19. Закон Республики Башкортостан от 28.04.2015 № 221-з «Об установлении на территории Республики Башкортостан налоговой ставки в размере 0% для налогоплательщиков – индивидуальных предпринимателей, применяющих патентную и упрощенную системы налогообложения»

20. Закон Республики Башкортостан от 30.06.2022 № 576-з «Об установлении налоговых ставок для отдельных категорий налогоплательщиков, применяющих упрощенную систему налогообложения и осуществляющих деятельность в области информационных технологий»

21. Закон Республики Башкортостан от 29 июня 2020 года № 285-з «О применении на территории Республики Башкортостан инвестиционного налогового вычета по налогу на прибыль организаций»

22. Постановление Правительства Республики Башкортостан от 28 декабря 2017 года N 643 «Об утверждении Стратегии развития малого и среднего предпринимательства в Республике Башкортостан на период до 2030 года» (с изменениями на 10 июня 2021 года).

23. Шульгина А.В. Специальные налоговые режимы как инструмент стимулирования развития малого бизнеса на территории региона // Национальная ассоциация ученых (НАУ) # 85, 2022. – с. 19.

24. Курочкина, Н.В. Значение и сущность специальных налоговых режимов в современной экономике [Текст] / Н.В. Курочкина // Финансовая аналитика: проблемы и решения. – 2013. – Октябрь (№ 38 (176)). – С. 8-19. - 1,44 печ. л.

25. Малахова А.А. Понятие и критерии субъектов МСП // Международный научный журнал «Вестник науки» № 10 (67) том 3. октябрь 2023 г.

26. Кириченко, И.А., Кошенсков, В.В. Малое предпринимательство России через призму национального проекта / И.А. Кириченко, В.В. Кошенсков // Мир новой экономики. – 2021. – № 2. – С. 118-130.

27. Логинов, В.Н. Организация предпринимательской деятельности: учебное пособие / В.Н. Логинов. – М.: КноРус, 2019. – 216 c.

28. Савенко, Н.Е. К вопросу о понятии и признаках предпринимательской деятельности в современных условиях / Н.Е. Савенко // Вестник ЮУрГУ. Серия: Право. – 2022. – № 1. – С. 73-83.

29. Савкина, Р.В. Организация предпринимательской деятельности: Учебноепособие / Р.В. Савкина, Е.Г. Мальцева. – М.: КноРус, 2021. – 214 c.

30. Чеберко, Е.Ф. Основы предпринимательской деятельности: учебник и практикум для вузов / Е.Ф. Чеберко. – М.: Издательство Юрайт, 2023. – 219 с.

31. Шашкова, А.В. Предпринимательское право: учебник для вузов / А.В. Шашкова. – М.: Издательство Юрайт, 2023. – 234 с.

32. Стебенюк Н.А. Роль МСП // Вестник магистратуры. 2019. № 1-2(88)

33. Водопьянова В.А. Особенности развития упрощенной системы налогообложения в Российской Федерации // Экономические науки. – 2023 г.

34. Стеба Н.Б. Влияние пониженной ставки, применяемой по упрощенной системе налогообложения, на развитие малого бизнеса // Шаг в науку. – № 1, – 2022 г.

35. Гасанов М.Т. Основные тенденции государственной поддержки малого и среднего бизнеса в Республике Башкортостан // Экономика и социум. – №11(113). – 2023. С. 675

36. Бирич А.А. Понятие малого и среднего предпринимательства // Право и управление. – 2023 г. – № 1. С. – 18-21

37. Потанина И.В., Филиппова Н.В., Баркалов Р.В. Субъекты малого и среднего предпринимательства в системе госзакупок Российской Федерации // Регион: системы, экономика, управление. – 2024 г. – № 3(66). – С. 119-124.

38. Орлов А.А. Возможности развития субъектов малого и среднего предпринимательства на основе программ государственной поддержки в условиях пандемии // Экономика нового мира: науч. журн. 2021 г. Том 6. № 3 (Вып. 22). С. 22

39. Толстова А.З. Современный подход к финансовой поддержке российских компаний малого и среднего бизнеса // Economy and Business: Theory and Practice, vol. 2-2 (120), 2025

40. Исакова Г.К., Магомедова У.Ш. Актуальные проблемы малого и среднего предпринимательства в Республике Дагестан в 2024 году // Индустриальная экономика. –2024. – № 1. – С. 15-19

41. Боркова Е.А., Подкатилина В.А., Завьялова П.Е. Динамика развития малого и среднего бизнеса: проблемы и перспективы // Государственный советник. – 2019 г. – № 2. – С. 83-89

42. Бурденко Н.В. Анализ критериев определения субъектов малого и среднего бизнеса // Форум молодых ученых. – 2023 г. – № 3(79). – С. 29-39

43. Любовцева Е.Г., Яковлева А.С. Влияние налоговой политики на теневую экономику // Вестник университета. – 2022 г. – № 1. – С. 109-116.

44. Моисеева Ю.О. Экономический рост и динамика уровня доходов населения // Экономика труда. – 2018 г. – № 2. – С. 599-606.

45. Левшукова О.А. Анализ налогообложения малого бизнеса в России // Вестник Академии знаний. –2024. – № 5. – С. 475-478

46. Стеба Н.В. Влияние пониженной ставки, применяемой по упрощенной системе налогообложения, на развитие малого бизнеса // Шаг в науку. 2022. – № 1. – С. 52-58.

47. Теребова С.В. Налоговое стимулирование малого бизнеса в условиях экономической нестабильности // Проблемы развития территории. – 2023. - № 1. – С. 92-112.

48. Единый реестр МСП. Федеральная налоговая служба. Официальный сайт URL: // https://ofd.№alog.ru/i№dex.html

49. Краткие итоги социально-экономического развития Республики Башкортостан в 2024 году. Министерство социально-экономического развития Республики Башкортостан. Официальный сайт. URL: https://eco№omy.bashkortosta№.ru/activity/21968/

50. Прогноз социально-экономического развития Республики Башкортостан. Министерство социально-экономического развития Республики Башкортостан. Официальный сайт. URL: https://economy.bashkortostan.ru/activity/21917/

51. Статистическая форма № 1-НМ «Отчет о начислении и поступлении налогов, сборов, страховых взносов и иных обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации». Федеральная налоговая служба. Официальный сайт // https://www.№alog.gov.ru/r№02/related_activities/statistics_a№d_a№alytics/forms/14969328/

52. РБК. В Башкирии на три года продлили налоговые льготы для IT-компаний // https://ufa.rbc.ru/ufa/25/10/2024/671b531c9a794762c81d6ec0

53. РБК. Эксперты предсказали рост миграции бизнеса в регионы с льготами по УСН // https://www.rbc.ru/economics/02/09/2024/66d05fde9a79479159a9708d

54. Статистика. Единый реестр субъектов МСП. Федеральная налоговая служба // https://rmsp.nalog.ru/statistics.html?statDate=10.01.2020&level=0&fo=5&ssrf=02&t=1745596287885&t=1745596287885

55. Правительство Республики Башкортостан // https://pravitelstvorb.ru/news/26296

56. Росстат Республики Башкортостан // https://02.rosstat.gov.ru/folder/134686

57. Индекс выпуска товаров и услуг по базовым видам экономической деятельности. Территориальный орган федеральной службы государственной статистики по Республике Башкортостан // https://02.rosstat.gov.ru/folder/134686