ФЭК. Производственная практика ПМ.02 Ведение расчетов с бюджетами бюджетной системы Российской Федерации

Выполнен отчёт по производственной практике ПМ.02 "Ведение расчетов с бюджетами бюджетной системы Российской Федерации"

Специальность 38.02.06 «Финансы»

Количество страниц в отчёте - 35

Место прохождения: ООО «ОДАС»

Наименование организации можно поменять на любое другое

ЗАДАНИЕ НА ПРАКТИКУ

ПК 2.1. Определять налоговую базу, суммы налогов, сборов, страховых взносов, сроки их уплаты и сроки представления налоговых деклараций и расчетов;

ПК 2.2. Обеспечивать своевременное и полное выполнение обязательств по уплате налогов, сборов и других обязательных платежей в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации;

ПК 2.3. Осуществлять налоговый контроль, в том числе в форме налогового мониторинга.

Задание 1 Оформите порядок исчисления налогов и оформление налоговой отчётности по НДС

 (в зависимости от места практики и применяемой системы налогообложения на предприятии)

 (ПК 2.1, ПК 2.2, ПК 2.3)

1.  Рассчитать НДС

1.1 Обобщить порядок заполнения исходящих и входящих счетов - фактур и отражения в них сумм НДС.

1.2 Участвовать в формировании записей в книге покупок и книге продаж.

1.3 Провести расчет НДС и сумму налога к уплате в бюджет.

1.4 Оформить расчет в отчете по практике.

2.  Оформить налоговую декларацию

2.1 Участвовать в заполнении налоговой декларации по НДС.

2.2 Опишите кратко структуру фрагмента декларации, представленного в приложении к отчету и срок представления отчетности по НДС.

3. Оформить платежное поручение по перечислению НДС

3.1 Обобщить порядок заполнения платежных поручений и сроков уплаты налога.

3.2 Участвовать в заполнении платежных поручений по перечислению НДС в бюджет.

3.3 Опишите кратко структуру платежного поручения. 

Документы (фрагменты):

1. Счета - фактуры.

2. Книга покупок и книга продаж

3. Декларации по НДС

5. Платежные поручения на перечисление налога.

(Учесть особенности перечисления налогов с учетом использования единого налогового платежа (ЕНП))

Задание 2 Оформите порядок исчисления налога и оформления налоговой отчётности по налогу на прибыль организаций

 (ПК 2.1, ПК 2.2, ПК 2.3)

1.  Рассчитать налог на прибыль организаций

1.1.Определить налогооблагаемую базу для исчисления налога на прибыль.

1.2.Провести расчет налога на прибыль.

1.3.Оформить расчет в отчете по практике.

Оформить налоговую декларацию

2.1   Участвовать в заполнении налоговой декларации по налогу на прибыль.

2.2 Опишите кратко структуру фрагмента декларации, представленного в приложении к отчету и срок представления отчетности по налогу на прибыль.

3.Оформить платежное поручение для перечисления налога

3.1 Обобщить КБК по налогам, представленных в документах к отчету по практике.

3.2 Участвовать в заполнение платежного поручения по перечислению налога на прибыль в бюджет. 

Копии документов или выписки из них:

1. Налоговые регистры ( при наличии в организации, фрагмент).

    2. Декларации по налогу на прибыль (фрагмент).

    3. Платежное поручение на перечисление налога.

Оформите порядок начисления налога и оформления налоговой отчётности по упрощённой системе налогообложения (ПК 2.1, ПК 2.2, ПК 2.3)

1.   Рассчитать налог по УСН. 

1.1 Обобщить порядок начисления доходов и расходов организации.

1.2 Участвовать в расчете исчисления налога.

1.3 Оформить расчет в отчете по практике.

2. Оформить налоговую декларацию (фрагмент)

2.1  Обобщить порядок заполнения налоговой декларации.

2.2 Заполнить фрагмент декларации по налогу по УСН (налогооблагаемую базу, сумму налога к уплате в бюджет).

2.3 Опишите сроки предоставления отчетности по УСН.

3. Оформить платежное поручение по перечислению налога по УСН

3.1 Указать КБК и кратко описать структуру платежного поручения и сроки уплаты налога.

3.2 Участвовать в заполнении платежного поручения по перечислению налога по УСН.

Копии документов или выписки из них (фрагменты):

1. Книга учета доходов и расходов (в зависимости от системы УСН)

2. Декларацию по УСН.

3. Платежное поручение на перечисление налога.

Задание 3 Оформить порядок исчисления и оформления налоговой отчётности по налогу на доходы физических лиц (ПК 2.1, ПК 2.2, ПК 2.3)

1.  Рассчитать и исчислить НДФЛ (фрагмент)

1.1 Обобщить порядок исчисления выплат в пользу работников.

1.2 Участвовать в расчете исчисления НДФЛ.

1.3 Оформить расчет в отчете по практике.

2. Оформить отчетность по НДФЛ (фрагмент отчетности по форме 6 - НДФЛ)

2.1 Обобщить заполнение регистров, структуры отчета по форме 6 - НДФЛ.

2.2 Опишите сроки предоставления отчетности по НДФЛ.

3.Оформить платежное поручение для перечисления налога

3.1 Обобщить порядок заполнения платежных поручений и сроков уплаты налога.

3.2 Участвовать в заполнении платежных поручений по перечислению налога в бюджет.

Копии документов или выписки из них (фрагменты):

1. Налоговые регистры, 6 - НДФЛ.

2. Платежные поручения на перечисление налога.

Задание 4 Оформить порядок начисления страховых взносов с фонда оплаты труда работников предприятия (ПК 2.1, ПК 2.2, ПК 2.3)

4. Рассчитать и исчислить страховые взносы на ФОТ за месяц или определенный период (фрагмент)

1.1 Обобщить порядок расчета страховых взносов.

1.2 Участвовать в оформлении Расчета по страховым взносам (РСВ) (фрагмент)

1.3 Оформить проведенные расчеты и исчисления в отчете по практике.

1.4 Опишите сроки предоставления отчетности по страховым взносам и их перечисления в бюджет.

(Учесть особенности перечисления страховых взносов с учетом использования единого налогового платежа (ЕНП)).

Задание 5 Участие в мероприятиях внутреннего контроля расчетов с бюджетом. (ПК 2.1, ПК 2.2, ПК 2.3)

1. Участвовать в проверке расчетов налогов, оформлении налоговой отчетности и платежных поручений.

2. Провести налоговый мониторинг (если Ваша организация участвует в процедуре налогового мониторинга).

2.1 Обобщить проведение процедуры налогового мониторинга.

2.2 Опишите порядок оформления заявления на вступление в налоговый мониторинг.

3. Обобщить проведение сверки с налоговой инспекцией по исчислению, перечислению  налогов и страховых взносов:

3.1 Оформить информационный материал в отчете по практике.

3.2 Опишите структуру справки, акта сверки с налоговой и т.п.

Копии документов или выписки из них (фрагменты):

1. Приказ об учетной политике в целях налогового учета (фрагмент)

2. Платежный (налоговый) календарь (фрагмент)

3. Акт сверки с ФНС