Контроль налоговых органов за правильностью исчисления и уплаты налогов

Сдана на ОТЛИЧНО! Уникальность 98%. 54 страницы. К покупке выложена впервые.

Объект исследования: система налогового контроля в Российской Федерации

Предмет исследования: методы и формы контроля налоговых органов за правильностью исчисления и уплаты налогов, а также механизмы повышения их эффективности

Цель исследования: провести комплексный анализ системы контроля налоговых органов за правильностью исчисления и уплаты налогов в РФ, оценить ее эффективность и разработать рекомендации по совершенствованию

ВВЕДЕНИЕ. 3

Глава 1. Теоретические основы налогового контроля в РФ.. 8

1.1. Сущность и значение налогового контроля. 8

1.2. Нормативно-правовое регулирование налогового контроля в РФ.. 11

1.3. Формы и методы налогового контроля. 15

Глава 2. Анализ практики осуществления налогового контроля в РФ.. 19

2.1. Организационная структура налоговых органов РФ.. 19

2.2. Анализ эффективности налоговых проверок. 22

2.3. Оценка результативности контрольной работы налоговых органов. 27

Глава 3. Пути совершенствования налогового контроля в РФ.. 33

3.1. Проблемы осуществления налогового контроля в современных условиях. 33

3.2. Зарубежный опыт организации налогового контроля и возможности его применения в РФ.. 37

3.3. Рекомендации по повышению эффективности налогового контроля в РФ.. 41

ЗАКЛЮЧЕНИЕ. 44

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ.. 47

1.             Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 29.12.2023) // Собрание законодательства РФ. – 1998. – № 31. – Ст. 3824; Официальный интернет-портал правовой информации http://pravo.gov.ru, 29.12.2023.

2.             Федеральный закон от 29.12.2020 N 470-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации о налогах и сборах" // Собрание законодательства РФ. – 2021. – № 1 (часть I). – Ст. 9.

3.             Постановление Правительства РФ от 30.09.2022 N 1717 "О внесении изменений в некоторые акты Правительства Российской Федерации по вопросам осуществления федерального государственного контроля (надзора)" // Собрание законодательства РФ. – 2022. – № 41. – Ст. 7052.

4.             Приказ ФНС России от 07.11.2022 N ЕД-7-2/1065@ "Об утверждении форм документов, используемых при проведении налогового мониторинга, и требований к ним" // Официальный интернет-портал правовой информации http://pravo.gov.ru, 30.12.2022.

5.             Аронов, А. В. Налоговая политика и налоговое администрирование : учебное пособие / А. В. Аронов, В. А. Кашин. – 2-е изд., перераб. и доп. – Москва : Магистр : ИНФРА-М, 2023. – 544 с. – ISBN 978-5-9776-0438-3.

6.             Налоговое право : учебник для вузов / под редакцией С. Г. Пепеляева. – Москва : Альпина Паблишер, 2022. – 796 с. – ISBN 978-5-9614-7578-1.

7.             Налоговый контроль. Налоговые проверки : учебное пособие для вузов / под редакцией О. В. Болтиновой, Ю. К. Цареградской. – 3-е изд., перераб. и доп. – Москва : Норма : ИНФРА-М, 2023. – 528 с. – ISBN 978-5-00156-275-1.

8.             Организация и методика проведения налоговых проверок : учебник и практикум для вузов / под редакцией Д. Г. Черника, Ю. Д. Шмелева. – Москва : Юрайт, 2023. – 299 с. – ISBN 978-5-534-10291-8.

9.             Пансков, В. Г. Налоги и налогообложение: теория и практика : учебник и практикум для вузов / В. Г. Пансков. – 7-е изд., перераб. и доп. – Москва : Юрайт, 2022. – 740 с. – ISBN 978-5-534-12362-3.

10.         Ордынская, Е. В. Организация и методика проведения налоговых проверок : учебник и практикум для вузов / Е. В. Ордынская. – 3-е изд., перераб. и доп. – Москва : Юрайт, 2023. – 448 с. – ISBN 978-5-534-11250-4.

11.         Александров, И. М. Налоговые системы России и зарубежных стран : учебник / И. М. Александров. – 3-е изд., перераб. и доп. – Москва : Дашков и К, 2021. – 340 с. – ISBN 978-5-394-04378-2.

12.         Налоговое администрирование и контроль : учебник / под редакцией Л. И. Гончаренко. – Москва : КноРус, 2022. – 448 с. – ISBN 978-5-406-08898-1.

13.         Теория и практика налогового контроля : монография / под редакцией О. А. Мироновой. – Москва : Русайнс, 2021. – 340 с. – ISBN 978-5-4365-8566-0.

14.         Ефремова, Т. А. Развитие системы налогового администрирования в России : монография / Т. А. Ефремова. – Москва : ИНФРА-М, 2022. – 166 с. – ISBN 978-5-16-016943-6.

15.         Налоговый контроль в цифровой экономике: теория и практика : монография / под редакцией И. А. Майбурова, Ю. Б. Иванова. – Москва : ЮНИТИ-ДАНА, 2022. – 325 с. – ISBN 978-5-238-03447-6.

16.         Артеменко, Д. А. Развитие методов налогового администрирования на основе риск-ориентированного подхода / Д. А. Артеменко // Учет. Анализ. Аудит. – 2021. – Т. 8, № 1. – С. 48-58. – DOI: 10.26794/2408-9303-2021-8-1-48-58.

17.         Быков, С. С. Налоговый контроль в условиях цифровизации: новые возможности и проблемы / С. С. Быков, И. В. Гущина // Известия Байкальского государственного университета. – 2022. – Т. 32, № 1. – С. 23-33. – DOI: 10.17150/2500-2759.2022.32(1).23-33.

18.         Воронов, А. А. Совершенствование налогового контроля в Российской Федерации / А. А. Воронов // Финансы и кредит. – 2023. – Т. 29, № 3. – С. 509-526. – DOI: 10.24891/fc.29.3.509.

19.         Гончаренко, Л. И. Налоговый контроль применения трансфертных цен: актуальные проблемы и пути совершенствования / Л. И. Гончаренко, Н. Г. Вишневская // Экономика. Налоги. Право. – 2022. – Т. 15, № 1. – С. 131-141. – DOI: 10.26794/1999-849X-2022-15-1-131-141.

20.         Грундел, Л. П. Направления совершенствования налогового контроля в условиях цифровой экономики / Л. П. Грундел // Экономика. Налоги. Право. – 2021. – Т. 14, № 1. – С. 109-116. – DOI: 10.26794/1999-849X-2021-14-1-109-116.

21.         Дадашев, А. З. Налоговый контроль в Российской Федерации: проблемы и пути решения / А. З. Дадашев // Вестник Российского экономического университета имени Г. В. Плеханова. – 2023. – Т. 20, № 1 (127). – С. 26-38. – DOI: 10.21686/2413-2829-2023-1-26-38.

22.         Евстигнеев, Е. Н. Налоговый контроль в цифровой экономике: трансформация администрирования / Е. Н. Евстигнеев, Н. Г. Викторова // Бухгалтерский учет в бюджетных и некоммерческих организациях. – 2021. – № 1 (505). – С. 23-32.

23.         Зотиков, Н. З. Налоговый контроль и его значение в системе государственного финансового контроля / Н. З. Зотиков // Oeconomia et Jus. – 2022. – № 1. – С. 1-12. – DOI: 10.47026/2499-9636-2022-1-1-12.

24.         Каширина, М. В. Актуальные вопросы организации налогового контроля в России / М. В. Каширина, А. П. Салихов // Вестник Самарского государственного экономического университета. – 2021. – № 3 (197). – С. 94-100. – DOI: 10.46554/1993-0453-2021-3-197-94-100.

25.         Кирина, Л. С. Налоговый контроль в системе налогового администрирования Российской Федерации / Л. С. Кирина, Н. А. Назарова // Вестник университета. – 2022. – № 1. – С. 109-115. – DOI: 10.26425/1816-4277-2022-1-109-115.

26.         Кузьменко, В. В. Организационно-правовые основы налогового контроля в Российской Федерации / В. В. Кузьменко, Н. С. Бескоровайная // Вестник Северо-Кавказского федерального университета. – 2021. – № 2 (83). – С. 115-121. – DOI: 10.37493/2307-907X.2021.2.15.

27.         Мишустин, М. В. Совершенствование налогового администрирования с использованием цифровых технологий / М. В. Мишустин // Экономика. Налоги. Право. – 2022. – Т. 15, № 1. – С. 6-16. – DOI: 10.26794/1999-849X-2022-15-1-6-16.

28.         Пансков, В. Г. Налоговый контроль: проблемы решаемые и нерешенные / В. Г. Пансков // Финансы. – 2021. – № 6. – С. 26-34.

29.         Петухова, Р. А. Развитие налогового контроля в России: от "вертикальной" к "горизонтальной" модели / Р. А. Петухова, Е. В. Сладкова // Вестник Санкт-Петербургского университета. Экономика. – 2023. – Т. 39, № 1. – С. 87-111. – DOI: 10.21638/spbu05.2023.104.

30.         Полежарова, Л. В. Современные тенденции развития налогового контроля в России / Л. В. Полежарова // Экономика. Налоги. Право. – 2022. – Т. 15, № 2. – С. 131-141. – DOI: 10.26794/1999-849X-2022-15-2-131-141.

31.         Рябова, Е. В. Правовое регулирование налогового контроля в условиях цифровизации экономики / Е. В. Рябова // Финансовое право. – 2021. – № 5. – С. 22-25.

32.         Смирнова, Е. Е. Налоговый контроль в цифровой экономике / Е. Е. Смирнова // Аудиторские ведомости. – 2021. – № 1. – С. 24-28.

33.         Тихонова, А. В. Налоговый контроль в условиях цифровизации: возможности и перспективы / А. В. Тихонова // Экономика. Налоги. Право. – 2022. – Т. 15, № 3. – С. 131-139. – DOI: 10.26794/1999-849X-2022-15-3-131-139.

34.         Федотов, Д. Ю. Анализ прогнозирования поступлений налоговых доходов в бюджетную систему Российской Федерации / Д. Ю. Федотов // Journal of Applied Economic Research. – 2021. – Т. 20, № 4. – С. 629-652. – DOI: 10.15826/vestnik.2021.20.4.025.

35.         Шестакова, Е. В. Налоговый контроль в 2021-2023 годах / Е. В. Шестакова // Финансовый вестник: финансы, налоги, страхование, бухгалтерский учет. – 2021. – № 1. – С. 44-55.