Контроль и ревизия

Исходные данные

Проверяя, полноту и своевременность принятия в кассу организации денежных средств, полученных с расчетного счета в банке, выявлено, что кассир организации

-по чеку № 348111 21 июня 2024 г. получила 135000 руб. на выплату заработной платы, а оприходовала их по приходному кассовому ордеру № 96 22 июня 2024 г.

- по чеку № 348135 23 августа 2024 г. получила 8000 руб. на командировочные расходы, а оприходовала их по приходному кассовому ордеру № 120 25 августа 2024г.

   Определить, какой нормативный документ нарушен и в чем суть нарушений.

   Составить замечание в акте ревизии.

Исходные данные.

Для выполнения служебного задания начальник ИТ организации был командирован в другой город и получил под отчет 25000 руб. По возвращении из командировки работник представил авансовый отчет, согласно которому проезд к месту назначения и обратно составил 7000 руб., пользование постельными принадлежностями 500 руб., бронирование билетов 200 руб., бронирование гостиницы 700 руб., проживание в гостинице.

В счете из гостиницы указано, что в оплату включены:

стоимость номера – 2250 руб.

пользование телевизором – 300 руб.

пользование холодильником – 150 руб.

завтрак – 450 руб.

 обслуживание в номере (ужин) – 1350 руб.

 услуги массажного кабинета – 1800 руб

Суточные за 3 дней из расчета 1000 руб за 1 день командировки. По итогам ревизии часть расходов признана неправомерно выплаченными и удержана из заработной платы.

Установить какие затраты включаются в состав командировочных расходов.

     Составить бухгалтерские записи по итогам ревизии.

     Определить какими  нормативными документами  регулируется бухгалтерский учет командировочных расходов.