Система экономической безопасности финансово-кредитных организаций: анализ и направления совершенствования (на примере АО КБ "Ситибанк")

Цель и задачи исследования: 

Цель магистерской диссертации – разработка рекомендаций совершенствования системы экономической безопасности финансово-кредитных организаций.

Для достижения указанной цели диссертации поставлены следующие задачи:

1. Раскрыть содержание и сущность финансово-кредитных организаций;

2. Изучить сущность, структурные элементы системы экономической безопасности финансово-кредитной организации.

3. Проанализировать финансовое состояние АО КБ «Ситибанк», принимаемые финансовой кредитной организации риски;

4. Провести анализ системы экономической безопасности рассматриваемой кредитной организации;

5. На основе проведенного анализа разработать рекомендаци по минимизации рисков, предложить путь совершенствования системы экономической безопасности АО КБ «Ситибанк»

Объектом исследования будет являться система обеспечения экономической безопасности в финансово-кредитной организации

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ .................................................................................................................5

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ СИСТЕМЫ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ ФИНАНСОВО-КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ ....................7

1.1 Определение, сущность и виды финансовых кредитных организаций ............7

1.2 Сущность и элементы системы экономической безопасности .......................16

1.3 Особенности экономической безопасности в финансовых кредитных           организациях .......................................................................................................24

Выводы к главе 1 .................................................................................................28

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ТЕКУЩЕГО СОСТОЯНИЯ СИСТЕМЫ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ ФИНАНСОВОЙ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ (НА ПРИМЕРЕ АО КБ «СИТИБАНК») ....................................29

2.1 Краткая характеристика и финансовое состояние АО КБ «Ситибанк» ...........29

2.2 Управление рисками АО КБ «Ситибанк» ..........................................................40

2.3 Анализ системы экономической безопасности АО КБ «Ситибанк» ...............53

Выводы к главе 2 .................................................................................................63

ГЛАВА 3. НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ СИСТЕМЫ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ ФИНАНСОВОЙ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ (НА ПРИМЕРЕ АО КБ «СИТИБАНК») ....................................64

3.1 Рекомендации по минимизации рисков с целью обеспечения экономической безопасности АО КБ «Ситибанк» .......................................................................68

3.2 Пути развития экономической безопасности финансовой кредитной организации ..........................................................................................................74

Выводы к главе 3 ..................................................................................................80

ЗАКЛЮЧЕНИЕ .........................................................................................................81

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ И ИНТЕРНЕТ-РЕСУРСОВ .84

Приложение А.Бухгалтерский баланс 2020 г. ........................................................90

Приложение Б. Бухгалтерский баланс 2022 г. .......................................................91

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ И ИНТЕРНЕТ-РЕСУРСОВ

1. Федеральный закоа от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 12.12.2023) «О банках и банковской деятельности» (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.05.2024)

2. Федеральным законом от 07.02.2011 г. № 7-ФЗ «О клиринге, клиринговой деятельности и центральном контрагенте»

3. Инструкция ЦБР от 15 сентября 2011 г. № 137-И «Об обязательных нормативах небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением»

4. Инструкция Банка России от 29.09.2016 г. № 174-И «О порядке присвоения Банком России статуса центрального контрагента»

5. Федеральный закон от 14 марта 2013 года № 29-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации»

6. Сенчагов, В.К. Экономическая безопасность России. / В.К. Сенчагов. – М.: БИНОМ. Лаборатория знаний, 2015. – 816 с. 

7. Единые государственные стандарты по обеспечению экономической безопасности хозяйствующих субъектов Российской Федерации / Авдийский В.И., Безденежных В.М., Дадалко В.А., Лебедев И.А., Сенчагов В.К., Трунцевский Ю.В. Под ред. Авдийского В.И., Безденежных В.М. и Сенчагова В.К. — СПб.: Образовательный центр «СоветникЪ», 2013. — С. 64.

8. Гайнутдинова, А.А. Экономическая безопасность коммерческого банка: оценка, проблемы обеспечения и пути их решения // Актуальные вопросы современной науки: сб. науч. ст. Междунар. науч.-практ. конф. – 2018. – С. 71-74.  

9. Ведерникова Т.В. Управление экономической и финансовой безопасностью банков // Инновационное развитие экономики. – 2016. – № 2. – С. 97-101.  

10. Бухтоярова А.И. Оценка экономической безопасности банка // Наука в исследованиях молодежи – 2016: материалы студен. науч. конф. – 2016. – С. 34-38.  

11. Графова И.Л., Емельянов Р.А. Экономическая безопасность коммерческого банка как элемента банковской системы страны // Экономический журнал. – 2016. – Т. 42. – № 42.  

12. Губарева И.О., Штаер О.М. Определение совокупности показателей оценки состояния экономической безопасности банка // Проблемы экономики (Харьков). – 2010. – № 3. – С. 66-75.  

13. Кольцов Д.А. Индикаторы экономической безопасности банковской системы: дис. ... канд. экон. наук. – М., 2007. –173 с.  

14. Кругляк Л.И., Пантюшева М.А. Критерии оценки экономической безопасности коммерческих банков // Материалы Всероссийской научно-практической конференции «Национальная безопасность России: актуальные аспекты» / ГНИИ «Нацразвитие», март 2018 г. – М., 2018. – С. 70-75.  

15. Макарова Е.Н. Критерии и показатели оценки уровня экономической безопасности коммерческого банка // Образование и наука без границ: социально-гуманитарные науки. – 2017. – № 6. – С. 186-190.  

16. Рахматова З.И. Механизмы обеспечения экономической безопасности национальной банковской системы: дис. ... канд. экон. наук / ФГБУН Институт проблем рынка Российской академии наук. – М., 2018. – 207 с.  

17. Управление экономической безопасностью коммерческого банка в условиях финансового кризиса: монография / под ред. В.Н. Овчинникова. – Ростов н/Д: Изд-во «Содействие – XXI век», 2013. – 192 с.  

18. Силов Н.В. Об обеспечении экономической безопасности коммерческого банка // Деньги и кредит. – 2007. – С. 43.  

19. Чурилов А.С.; Всяких Ю.В. Базовые элементы и основные составляющие системы экономической безопасности коммерческого банка // Приволжский научный вестник. – 2016. – С. 78

20. Гребеник В.В., Бушуева Н.В. Системный взгляд на экономическую безопасность государства // Вестник Московского университета имени С.Ю. Витте. Серия 1: Экономика и управление. – 2017. – № 1. – С. 34.  

21. Олейник, Б.В. Стaтистикa бaнковских услуг: учеб. для вузов/ Б.В.Олейник. М.: Кнорус, 2013. – 432 с.

22. Синки-мл Джозеф Ф. Финaнсовый менеджмент в коммерческом бaнке и в индустрии финaнсовых услуг: учебник/ Джозеф Ф.Синки-мл. — М.: Aльпинa Пaблишер, 2017. — 1018 с.

23. Aкулин, Ф.В. Экономическaя безопaсность: учебник для вузов / под ред. Л. П. Гончaренко, Ф. В. Aкулининa. — М.: Издaтельство Юрaйт, 2017. - 480 с.

24. Кузнецов, Е.И. Экономическaя безопaсность предпринимaтельствa: учебник и прaктикa /Е.И. Кузнецов. — М.: Юрaйт, 2017. — 296 с.

25. Алиев Б.Х. Деньги, кредит, банки: учеб. пособие / Б.Х. Алиев, С.К. Идрисова, Д.А. Рабаданова. – М.: Вузовский учебник, Инфра-М, 2014. – 288 с. 

26. Банникова Л.А. Банковские риски. Методы управления банковскими рисками / Л.А. Банникова, Л.Р. Курманова. Современные финансовые инструменты развития экономики регионов: сборник статей. – Уфа: Аэтерна, 2014. – 25 с. 

27. Бердникова Л. Ф. Финансовый анализ: понятие и основные методы / Л. Ф. Бердникова, С. П. Альдебенева – М: Молодой ученый, 2014. – 338 с.

28. Букин С.О. Безопасность банковской деятельности: Учебное пособие / С.О. Букин. – СПб.: Питер, 2011. – 288 с.

29. Волков А.А. Управление рисками в коммерческом банке: практ. рук-во / А.А. Волков. – М.: Омега-Л, 2014. – 160 с.

30. Волошин И.В. Оценка банковских рисков: новые подходы: учебное пособие / И.В. Волошин. – К.: Эльга, Ника-Центр, 2011. – 213с. 

31. Гамза В.А. Безопасность банковской деятельности: Учебник / В.А. Гамза, И.Б. Ткачук, И.М. Жилкин. – М.: Юрайт, 2017. – 528 с. 

32. Гармаш И.А. Стратегия обеспечения экономической безопасности коммерческого банка // Аудит и финансовый анализ. – 2012. – 5 с. 

33. Графова И.Л., Емельянов Р.А. Экономическая безопасность коммерческого банка как элемента банковской системы страны // Экономический журнал. – 2016. – Т. 42. – № 42. – С. 73-78. 

34. Гусев А.В. Приоритеты развития внутреннего контроля по обеспечению экономической безопасности универсального коммерческого банка // Отраслевая экономика: проблемы управления и пути решения: Вестник АГТУ. Сер.: Экономика. – 2012. – С. 102-107. 

35. Даник Д. Организация экономической безопасности коммерческого банка / Д. Даник. – М.: LAP, 2013. – 76 с. 

36. Жарковская Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка: учеб / Е.П. Жарковская. – М.: Омега-Л, 2015. – 384 с. 

37. Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки. / Е.Ф. Жуков, Н.Д. Эриашвили, Н.М. Зеленкова: 4-е изд., перераб. и доп. – М.: 2011. – 783 с. 

38. Зиядуллаев У.С., Симонова Ю.С. Экономическая безопасность и кредитно-инвестиционная деятельность национальных банков // Проблемы рыночной экономики. – 2016. – № 1. – С. 47-54. 

39. Карзаева Н.Н. Основы экономической безопасности: учеб. / Н.Н. Карзаева. – М.: Инфра-М, 2017. – 276 с. 

40. Ковалев П.П. Банковский риск-менеджмент: Учебное пособие / П.П. Ковалев. – М.: Инфра-М, 2013. – 320 с. 

41. Колбин В.А. Оценка и управление риском / В.А.Колбин. – М.: Palmarium Academic Publishing, 2014. – 260 с. 

42. Лаврушин О.И. Банковские риски: учеб. пособие / О.И. Лаврушин, Н.И. Валенцева. – М.: КноРус. – 2016. – 292 с. 

43. Ларионова И.В. Риск-менеджмент в коммерческом банке / И.В. Ларионова. – М.: КноРус, 2014. – 456 с. 

44. Манохина Н.В. Экономическая безопасность: Учебное пособие / Н.В. Манохина, М.В. Попов, Н.П. Колядин, И.Э. Жадан. – М.

45. Марамыгин М.С. Организация деятельности коммерческого банка / М.С. Марамыгин, Е.Г. Шатковская. – М.: Форум, Инфра-М, 2013. – 320 с. 

46. Мащенко С.Г., Семенова И.М. Экономическая безопасность банка // Материалы студенческой научной конференции за 2014 год: Воронежский государственный университет инженерных технологий. – 2014. – С. 102-103. 

47. Михайлова Н.С., Овчинников А.С. Экономическая безопасность банка // Правоохранительные органы: теория и практика. 2015. – № 1. – С. 84-87.

48. Пименов Н.А. Управление финансовыми рисками в системе экономической безопасности. Учебник и практикум. – М.: Юрайт, 2016. – 416 с. 

49. Об акционерных обществах: федер. закон от 26 декабря 1996 г. № 208-ФЗ. 

50. О безопасности: федер. закон от 28 декабря 2010 г. № 390-ФЗ. 

51. О Центральном банке РФ (Банке России): федер. закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ. 

52. Об обязательных нормативах банков: Инструкция Банка России от 03.12.2012 № 139-И (ред. от 13.02.2017). 

53. Ештокин, С.В. Повышение экономической безопасности коммерческих банков на основе применения системы мониторинга кредитных рисков: дис. ... д-ра наук / ФГБУН Институт проблем рынка Российской академии наук / С.В. Ештокин. – Москва, 2020. – 156 с.

54. Екимова, К.В. Методология управления развитием экономических систем: моногр. – Челябинск: РЕКПОЛ, 2008. – 200 с. 

55. Сенчагов, В.К. Экономика, финансы, цены: эволюция, трансформация, безопасность / В.К. Сенчагов. – Москва: Анкил, 2010. – 1120 с. 

56. Синки, Дж.-мл. Управление финансами в коммерческих банках / пер. с англ. / Дж.-мл. Синки. – Москва: Catallaxy, 1994. – 820 с.

57. Тимофеева, З.А. Оценка финансовой устойчивости коммерческих банков надзорными органами: монография / З.А. Тимофеева. – Москва, 2015. 

58. Фрумина, С.В. Риски коммерческого банка, влияющие на экономическую безопасность: современная практика минимизации / Фрумина С.В. // Проблемы анализа риска. – Москва, 2016.

59. Управление экономической безопасностью коммерческого банка в условиях финансового кризиса: монография / под ред. В.Н. Овчинникова. – Ростов н/Д: Изд-во «Содействие – XXI век», 2013. – 192 с.

60. Авдийский, В. И. Экономическая безопасность как системообразущий фактор в условиях неопределенности / В. И. Авдийский, В. М. Безденежных // Экономическая безопасность России: проблемы и перспективы : материалы III Международной научно-практической конференции, Нижний Новгород, 26–28 мая 2015 года / Нижегородский государственный технический университет им. Р.Е. Алексеева. – Нижний Новгород: Нижегородский государственный технический университет им. Р.Е. Алексеева, 2015. – С. 8-19.

61. Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность, подготовленная в соответствии с российскими правилами составления годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитными организациями и раскрываемая с учетом требований Решения Совета директоров Банка России от 29 декабря 2022 года, и аудиторское заключение независимых аудиторов по состоянию на 1 января 2023 года и за 2022 год, АО КБ «Ситибанк»//Официальный сайт АО КБ «Ситибанк» - URL: https://www.citibank.ru/russia/citigroup/rus/ann_report.htm (Дата обращения: 10.12.2023)