Бухгалтерский учет в банках рр 1 вариант № 6

Задание 1

Раскройте особенности документация и документооборота по операциям в кредитной организации.

Задание 2

В течение месяца в коммерческом банке проведены следующие операции по открытию и ведению расчетных счетов организаций:

По лицевому счету негосударственной коммерческой организации «Пекарь» проведены следующие операции:

1 Зачислены поступления от компании- покупателя некоммерческой организации в виде авансовых платежей в размере 168 тыс. руб. Компания покупатель обслуживается в стороннем банке.

2 Произведена оплата по платежному поручению компании поставщику сырья в размере 230 тыс. руб. Компания поставщик обслуживается в стороннем банке.

3 Перечислена сумма по акцептованному платежному требованию за электроэнергию государственному унитарному предприятию в размере 59 тыс. руб. Компания поставщик обслуживается в этом же банке.

4 Выполнено поручение по перечислению налогов в региональный бюджет в размере 121 тыс. руб. и федеральный бюджет в размере 98 тыс.руб.

5 По платежному поручению перечислены средства в ФСС в размере 61 тыс. руб.

6 По платежному поручению перечислены средства в ФМС в размере 58 тыс.руб.

Провести операции банка за месяц. Составить журнал хозяйственных операций по указанным операциям.

Задание 3

Сформировать бухгалтерские проводки по основным доходам и расходам банка, заполнить журнал операций:

Наименование статьи Дебет счета Кредит счета

Процентные доходы:

от размещения средств в кредитных организациях  

от ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями  

от оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)  

от вложений в ценные бумаги