Практическая работа по теме учет и налогооблажение малого бизнеса

Задания для практических занятий

№1

Исходные данные

Малое предприятие применяет упрощенную систему налогообложения с объектом «Доходы, уменьшенные на величину расходов». Доходы за предыдущий год составили 270 млн. рублей. Предприятие выбрало специальную ставку НДС.

 За 1 квартал текущего года:

-приобретено товаров на сумму 60000 тыс. рублей, в том числе НДС 10000 тыс. рублей;

- оплата поставщику за товары произведена;

- реализовано товаров на сумму 42800 тыс. рублей, в том числе НДС по специальной ставке;

- покупная стоимость реализованных товаров - 25000 тыс. рублей;

- выдана заработная плата на сумму 800000 рублей;

- начислена заработная плата на сумму 700000 рублей;

-перечислен НДФЛ - 104000 рублей;

-перечислены страховые взносы в СФР - 240000 рублей;

-начислен НДФЛ - 91000 рублей.

Задание

Рассчитать налог при упрощенной системе налогообложения за отчетный период.

№2

Исходные данные

ООО «Ёжики» » применяет упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «Доходы».

За отчетный период:

выручка от продажи товаров составила 38000  тыс. рублей, от оказания услуг 19800 тыс. рублей; доход от сдачи помещения в аренду – 1200 тыс. рублей; выплачена зарплата персоналу 7500 тыс. рублей и перечислены страховые взносы 2250 тыс. рублей, выплачено пособие по временной нетрудоспособности за счет средств работодателя 40000 рублей.

Задание

Рассчитать налог при применении УСН за отчетный период.