Практическое задание к теме 3 Задание: 3.1. На основе исходной информации определите величину материальных расходов налогового периода. Решение оформите в таблице 3.1.

Исходная информация:

01.04.2024г. ПАО «Альфа» была проведена инвентаризация материалов, по результатам которой были обнаружены излишки на сумму 15000 руб., недостача, виновные лица по которой установлены на сумму 7000 руб., а также недостача в пределах норм естественной убыли на сумму 3000 руб. Выявленные излишки в сумме 10000 руб. были израсходованы на производство кондитерских изделий.

12.07.2024 г. ПАО «Альфа» был оприходован лом цветных металлов от ликвидации упаковочного оборудования по цене возможного использования на сумму 50000 руб. Металлом был продан 31.07.2024г. по цене 58000 тыс. руб.

05.08.2024г. ПАО «Альфа» приняло к оплате счета ООО «Бетта» за доставку кондитерских изделий покупателям на сумму 24000 руб.

09.09.2022г. ПАО «Альфа» было приобретено лабораторное оборудование стоимостью 18000 руб., в т.ч. НДС. Лабораторное оборудование было введено в эксплуатацию 11.09.2024г.

11.09.2022г. были приобретены для нужд работников лаборатории средства индивидуальной защиты на сумму – 18000 руб., кроме того НДС.

3.2. На основе исходной информации определите размер расходов по договору добровольного страхования жизни за налоговый период. Составьте расчет по форме таблицы 3.2.

Таблица 3.2

Расходы по договору долгосрочного страхования жизни (руб.)

Период

Расходы на

оплату труда

Предельный

размер затрат по страхованию

Равномерные расходы по страхованию

Признанные расходы для целей налогообложения

Исходная информация:

ПАО «Альфа» 01.09.2022г. заключила договор страхования жизни сроком на 6 лет с ежегодной уплатой взносов. Страховая премия за 2024г. уплачена 3.09.2024 г. в размере 60000 руб. Расходы на оплату труда (без учета затрат по страхованию) составили: в сентябре – 65000 руб., в октябре – 70000 руб., в ноябре – 80000 руб., в декабре – 85000руб.

3.3. На основе исходной информации определите сумму расходов в виде страховых взносов для целей налогообложения.

Исходная информация:

Организация заключила договоры медицинского страхования работников на год. Сумма уплаченных страховых взносов составила 60000 руб. (по 5000 руб. за каждый месяц). Оплата страховых взносов производится ежемесячно.