Практическая работа 4.10

Вводные данные:

• Организации и ИП применяют ОСНО.
• Доходы и расходы даны с учётом НДС (в том числе НДС).
• Используемые ставки:
• НДС — 20%.
• Налог на прибыль — 25%.
• НДФЛ — 13% (есть прогрессивная шкала).
• Страховые взносы — 30%.

Обратите внимание:

• Формула НДС «в том числе»: сумма × ставка / (100 + ставка).
• Прибыль считается от доходов и расходов без НДС.
• Все налоги и взносы уплачиваются через ЕНП до 28-го числа следующего месяца.

Задание 1. Расчёт НДС

Данные:

• Доход: 4 800 000 руб. (в том числе НДС 20%).
• Закупки: 2 400 000 руб. (в том числе НДС 20%).

Что нужно сделать:

1. Выделите НДС из доходов и расходов.
2. Определите НДС к уплате.

Задание 2. Налог на прибыль (25%)

Данные:

• Доход: 7 000 000 руб. (в том числе НДС 20%).
• Расходы: 5 500 000 руб. (в том числе НДС 20%).

Что нужно сделать:

1. Определите доход и расходы без НДС.
2. Рассчитайте налог на прибыль по ставке 25%.

Задание 3. Зарплата

Данные: 

• Зарплата: 60 000 руб.

Что нужно сделать:

1. Рассчитайте НДФЛ и страховые взносы.
2. Определите полную нагрузку на работодателя.

Задание 4. НДС с аванса

Данные:

• Аванс: 1 200 000 руб. (в том числе НДС 20%).

Что нужно сделать:

1. Рассчитайте НДС с аванса.
2. Объясните, что происходит с НДС при отгрузке.

Задание 5. Полный расчёт: НДС + прибыль + зарплата

Данные:

• Выручка за месяц: 6 000 000 руб. (в том числе НДС 20%).
• Закупки: 2 400 000 руб. (в том числе НДС 20%).
• Зарплата сотрудника: 80 000 руб.

Что нужно сделать:

1. Выделите НДС из выручки и расходов.
2. Рассчитайте НДС к уплате.
3. Рассчитайте налог на прибыль по ставке 25%.
4. Рассчитайте НДФЛ и страховые взносы.
5. Определите общую налоговую нагрузку.