Самостоятельная работа по финансовой аналитике

Перед вами финансовая отчётность международной многопрофильной инвестиционной группы компаний Х. На сегодняшний день в состав группы входят четыре компании:

• Компания А — головная компания, которая работает в сфере финансовых технологий, а именно, предоставляет сервис платежей и переводов. Оказывает услуги всем компаниям в группе.
• Компания Б — IT-компания, которая занимается разработкой программного обеспечения и предоставляет аутсорсинговые услуги в сфере информационных технологий. Оказывает услуги всем компаниям в группе. Компания А владеет 90% акций компании Б.
• Компания В — трейдинговая платформа для покупки и продажи финансовых активов. Компания А владеет 60% акций компании В.
• Компания Г — онлайн-сервис бронирования отелей и авиабилетов. Компания А владеет 30% акций компании Г.

В рабочем файле собраны данные по группе:

• стратегические цели группы и каждой компании по отдельности (утвержденные при первичном стратегическом планировании), а также фактическая отчётность и финансовый план до защиты каждой компании за прошедший период;
• фактические и плановые данные по внутригрупповым оборотам за прошедший период;
• плановые данные компаний Б, В и Г на 5 лет, плановый баланс компании А на 5 лет, плановые внутригрупповые операции на 5 лет — до защиты. Плановые данные нужно сравнить с целями для анализа отклонений;
• дополнительные вводные для планирования.

1. Сформировать фактическую и плановую консолидированную отчётность группы за прошедший период. Для целей дипломного проекта считаем, что акционерный капитал и нераспределённая прибыль на дату приобретения равны данным на 2024 год.
2. Провести анализ финансовых показателей за прошедший период каждой компании отдельно и группы в целом.
3. Провести план-факт анализ отчёта о прибылях и убытках за прошедший период (2024 год) каждой компании отдельно и группы в целом.
4. По результатам план-факт анализа за 2024 год провести факторный анализ влияния отклонений чистой прибыли каждой компании на чистую прибыль группы, а также факторный анализ влияния показателей отчётов о прибылях и убытках компаний по отдельности и всей группы на их чистую прибыль.
5. Составить Top-down бюджет головной компании А и консолидированный бюджет группы на 5 лет.
6. Составить презентацию для руководства по результатам анализа текущей деятельности и Top-down версии бюджета группы на 5 лет.