Задача по Бухгалтерскому учету № 6

Задача 6.
На основе данных для выполнения задачи:
— открыть схемы счетов синтетического и аналитического учета;
— отразить на них хозяйственные операции (табл. 10);
— подсчитать обороты за месяц и вывести остатки на конец месяца по синтетическим и аналитическим счетам;
— составить оборотные ведомости по счетам синтетического и аналитического учета.
Данные для выполнения задачи
Баланс ООО «Лего» на 1 января 2015 г.
(сокращенная форма)
Актив
Сумма, руб.
1
2
I.Внеоборотные активы
Основные средства
360 000
Итого по разделу 1

360 000
II. Оборотные активы
Запасы, в том числе
• материалы 42 000
• незавершенное производство 4 000
• готовая продукция 29 800
Денежные средства, в том числе
154 200
• касса
3 000
• расчетный счет
151 200
Итого по разделу II:
230 000
Баланс
590 000
Пассив
Сумма, руб.
III. Капитал и резервы
Уставный капитал
237 000
Нераспределенная прибыль отчетного года
64 000
Итого по разделу 111:
301 000
IV. Долгосрочные обязательства

Заемные средства
250 000
Итого по разделу IV:
250 000
V. Краткосрочные обязательства
Кредиторская задолженность, в том числе

• поставщикам
39 000
Итого по разделу V:
39 000
Баланс
590 000
Расшифровка остатка по синтетическому счету «Материалы» на 1 января 2015 г.
Наименование материалов
Цена,
руб.
Количе¬ство
Сумма,
руб.
1
2
3
4
Драп, м
300
25
7 500
Шелк муаровый, м
150
40
6 000
Твид, м
175
60
10 500
Трикотаж, м
80
50
4 000
Креп-шерсть, м
140
100
14 000
Итого:
X
X
42 000
Расшифровка остатка по синтетическому счету «Готовая продукция» на 1 января 2015 г.
Наименование изделия
Цена, руб.
Количество
Сумма, руб.
Пальто (женское), шт.
4 000
3
12 000
Костюм (женский), шт.
2 000
5
10 000
Платье, шт.
1 300
6
7 800
Итого:
X
X
29 800
Расшифровка остатка по синтетическому счету «Расчеты с по¬ставщиками и подрядчиками» на 1 января 2015 г.
Наименования организаций-поставщиков
Сумма, руб.
ОАО «Русский текстиль»
26 000
ОАО «Камвольно-суконный комбинат» КСК
13 000
Итого:
39 000
Таблица 10
Хозяйственные операции ООО «Лего» за январь 2015 г.
№ п/п
Содержание хозяйственной операции
Сумма, руб.
1
2
3
1.
Поступили на склад материалы:

• драп, 100 м от ОАО КСК
30 000
• шелк муаровый, 100 м от ОАО «Русский текстиль»
15 000
Итого:
45 000
2.
Отпущены со склада в производство материалы:

• креп-шерсть, 40 м
5 600
• твид, 10 м
1750
• трикотаж, 20 м
1600
• шелк муаровый, 10м
1500
Итого:
10450
3.
Выпущена из производства готовая продукция:

- пальто женское, 1 шт.
4000
Итого
4000
4.
Начислена заработная плата рабочим за производство продукции
45000
5.
Начислены страховые взносы
?
6.
Отпущены со склада в производство материалы:

• драп, 10 м
3000
• твид, 20 м
3500
Итого:
6500
7.
Перечислено с расчетного счета в погашение задол¬женности поставщикам:

• ОАО «Русский текстиль»
26000
• ОАО «КСК»
43000
Итого:
69000
8.
Поступили в кассу денежные средства для выдачи за¬работной плиты
45000
9.
Выдана заработная плата работникам организации
45000
10.
Зачислена на расчетный счет краткосрочная ссуда банка
60000
Ведомости аналитического учета к счетам «Материалы» и «Го¬товая продукция» составить в виде табл. 7.
Ведомость аналитического учета к счету «Расчеты с поставщи¬ками и подрядчиками» составить в виде табл. 8.
Используя данные синтетических счетов, составить оборотную ведомость в форме табл. 9.