Практикум в автоматизированной банк системе

Задание 2.

У коммерческого негосударственного предприятия наступил срок погашения 40 000 руб. по ссуде, выданной на торгово-посреднические операции под гарантию третьего лица в размере 50 000 руб. На расчетном счете предприятия остаток средств – 65 000 руб. Одновременно к счету предъявлены поручения за товары на 18 000 руб., выявлен недостаток обеспечения по ранее выданным ссудам под векселя 5000 руб., а также претензии по неоплате задолженности бюджету в размере 15 000 руб.

1. Укажите очередность погашения банковских кредитов.

2. Составьте балансовые и внебалансовые бухгалтерские проводки по выдаче и погашению ссуды, по движению резерва на покрытие по¬терь по ссудам и по оплате документов с расчетного счета предприятия, по учету гарантии и ее взыскания.

Задание 3.В АКБ “Стоик” 31 марта сделаны следующие операции (руб.):

Получен овердрафт от АКБ “Надежда” 1.000.000

Погашен овердрафт, полученный от банка-корреспондента

800.000

Получен кредит ЦБ РФ на 1 день 1.000.000

Выдан овердрафт банку-нерезиденту 700.000

Выдан овердрафт внебюджетному фонду местных органов власти

500.000

Переоформлен овердрафт, предоставленный коммерческому предприятию, находящемуся в федеральной собственности

200.000 долл. США

Погашен овердрафт, предоставленный коммерческому предприятию, находящемуся в государственной собственности

300.00

Предоставлен овердрафт физическому лицу – предпринимателю без образования юридического лица

50.000

Погашена просроченная сумма задолженности по овердрафту, предоставленному негосударственной некоммерческой организации

800.000

1. Сделайте необходимые бухгалтерские проводки:

- по выдаче, переоформлению и погашению овердрафта;

- по созданию и списанию резервов по покрытию кредитных рисков в нужных случаях.

2. Объясните действия банка. Обоснуйте законность действий банка.

3. Какие документы послужили основанием для принятия решений

Задание 4. Коммерческий Банк 07.12 выдал наличные деньги:

Акционерному обществу «Возрождение» (расчетный счет № 40702810700000000124) – 45 000 руб. для выплаты заработной платы;

Организации «Гранит» (расчетный счет № 40702810800000000065) – 50 000 руб. для закупки сельзохпродукции;

Типографии №4 (расчетный счет № 40602810300000000045) – 2 000 руб. на хозяйственные расходы;

Экономисту Банка Н.К. Федоровой – 5 000 руб. аванс на командировочные расходы.

1. Перечислите документы, которыми оформляются расходные кассовые операции.

2. Изложите порядок документооборота по выдаче наличных денег из кассы Банка.

3. Составьте расходный кассовый журнал и бухгалтерские проводки.

Задание 5. Кассиру операционной кассы, расположенной на территории производственного объединения, выдан аванс в сумме 3 000 000 руб.

В течение дня совершены следующие операции, руб.:

1) Выдано

- с депозитных счетов физических лиц – 70 000;

- заработная плата работникам объединения (сч. 40702…) – 130 000;

- работнику объединения на командировочные расходы – 3 000;

2) Поступило наличным

- в погашение потребительского кредита (сч. 45505…) – 7 000;

- в уплату процентов за кредит (сч. 40702…) – 5 000;

- в оплату коммунальных услуг – 13 000;

- в оплату за услуги связи – 400.

В конце дня остатки денежной наличности и документы сданы в Банк.

1. Перечислите документы, которыми оформлены указанные операции.

2. Отразите операции в бухгалтерском учете.