Налог на прибыль

СДЕЛАТЬ РАБОТУ СЕГОДНЯ ИЛИ ДО 8 УТРА 13.04.2023
Задача № 1
Компания «Афина» использует метод начисления для расчета налога на прибыль. В течение года были получены следующие виды доходов (все суммы в тыс. руб. без НДС):
Авансы, полученные за товары - 400
Товары, проданные за наличные – 300
Товары, проданные в кредит - 160
Оплата, полученная за основные средства – 30
Платежи, полученные в текущем году за товары к поставке в следующем году - 110
Процентный доход по банковскому депозиту – 24
Рассчитайте налогооблагаемый доход по налогу на прибыль организаций. Покажите отдельно каждый вид дохода.

Задача № 2
ЗАО «Гермес» занимается продажей чая на территории РФ. В т. г. выручка составила 802 400 руб. (в том числе НДС).
Информация о расходах на рекламу организации:
Призы для победителей массовых рекламных кампаний - 6 000
Расходы на уличную рекламу - 20 000
Реклама на телевидении и радио - 34 000
Буклеты для покупателей - 4 000
ЗАО «Гермес» также оплатило обучение по Международным стандартам финансовой отчетности (МСФО) главного бухгалтера в Московском Государственном Университете (МГУ) в размере 80 000 руб. без НДС.
Рассчитайте расходы, признаваемые для целей налогообложения, за т. г. исходя из того, что все расходы были обоснованы, документально подтверждены и направлены на получение дохода. Укажите отдельно каждую статью расходов.

Задача № 3
Предприятие занимается производством мебели. Ниже представлены показатели хозяйственной деятельности предприятия за год. Выручка от реализации продукции собственного производства – 50 млн руб., в т.ч. НДС.
Расходы: 1) на приобретение пиломатериалов и фурнитуры – 30 000 тыс. руб., в т.ч. НДС;
2) на аренду цеха и склада – 1200 тыс. руб., в т.ч. НДС
3) амортизация – 200 тыс. руб.;
4) на оплату труда основных работников – 3000 тыс. руб.;
5) на оплату труда управленческого персонала – 1500 тыс. руб.;
6) на страховые взносы – 30% от оплаты труда;
7) на оплату услуг банка – 55 тыс. руб.;
8) на потери от брака – 70 тыс. руб.;
9) на приобретение электроэнергии, воды – 840 тыс. руб., в т.ч. НДС;
10) на участие в выставке – 180 тыс. руб., в т.ч. НДС;
11) на приобретение призов – 80 тыс. руб. без НДС;
12) прочие расходы, учитываемые в целях налогообложения – 1600 тыс. руб. без НДС.
Определите: объекты обложения, налоговую базу, сумму налога на прибыль организаций, подлежащую к уплате с разбивкой по бюджетам.