Контрольная работа состоит из двух частей теоретической и практической.

1. Порядок исчисления и уплаты налога на добычу полезных ископаемых.

2.На 1.01.202_ г. первоначальная стоимость основных средств - 42354700, в том числе стоимость здания, являющегося памятником архитектуры федерального назначения 6450000, амортизация – 8674500, амортизация по зданию - 2678960 . Начислена амортизация по 1372700 за каждый месяц, в т.ч. по зданию 123560, в феврале приобретено сооружение за 9600000, в т.ч. НДС. Срок полезного использования 12 лет, амортизация начисляется линейным способом. В мае продано здание за 4800000, в т.ч. НДС, первоначальная стоимость 8200000, начисленная амортизация – 4840000. В связи с тяжелым положением, налог на имущество перечислен за 1 квартал 30 мая.
Задание:
отразите операции в учете, определите налог на имущество за все периоды и пени за несвоевременное перечисление налога
заполните налоговую декларацию по налогу на имущество организаций.
3.Организация заключила договор на проведение ремонтных работ 15 ноября 2019 г. Общий срок проведения работ - до 15 апреля 2020. Договорная стоимость работ была определена в сумме 12000 000 руб., в том числе НДС. Сметная стоимость составила 8 600 000 руб. Фактические расходы в ноябре - декабре 2019 г. составили 4 600 000 руб., в 1-м квартале- 2900000 руб., в апреле — 900000 руб.
Ситуация 1. цена договора распределяется между отчетными периодами, в течение которых выполняется договор - равномерно;
Ситуация 2. цена договора распределяется между отчетными периодами, в течение которых выполняется договор, пропорционально доле фактических расходов отчетного периода в общей сумме расходов, предусмотренных в смете.
Задание:
- определите налог на прибыль в ситуации 1 и в ситуации 2
- сделать вывод о влиянии выбора распределения доходов и расходов на прибыль в налоговом учете.
4.Компания занимается выращиванием в 2020 году картофеля и переработкой его в полуфабрикаты. Режим налогообложения - ЕСХН. Фирма уплачивает страховые взносы и взносы на “травматизм” по тарифу 1,5%. Отгружено за период на 2150000 руб., оплачено покупателями – 1895000 руб. В феврале компания купила за 192 000 ? (в т. ч. НДС) и осуществила ввод в эксплуатацию производственного оборудования для использования в ЕСХН-деятельности. Она оплатила оборудование в марте. В I полугодии были приобретены: минеральные удобрения стоимостью 240 000 ? (в т. ч. НДС). По состоянию на 01.07.2020 г. оплачено только 120 000 ?; саженцы стоимостью 600000 ? (в т. ч. НДС). Были оплачены полностью. Заработная плата персоналу – 300 000 руб.
Задание:
- определите ЕСХН за полугодие.