Практическое задание На основании имеющихся данных составить бюджет...

Практическое задание
На основании имеющихся данных составить бюджет денежных средств на III квартал текущего года, а также рассчитать требуемый объем краткосрочного финансирования.
Дано:
В среднем 80% продукции предприятие реализует в кредит, а 20% - за наличный расчет.
Предприятие предоставляет своим контрагентам 30-дневный кредит на льготных условиях (размер льготы в расчет не учитывается). Согласно данным финансовой службы 70% платежей оплачиваются вовремя, т.е. в течение предоставленного дня оплаты месяца, остальные 30% оплачиваются в течение следующего месяца.
Объем реализации на III квартал текущего года составит (в тыс. руб.):
1) июль 350
2) август 370
3) сентябрь 420
Объем реализованной продукции в мае составит – 300 тыс. руб., в июне – 320 тыс. руб.
Прочие поступления денежных средств составят (в тыс. руб.):
1) июль 29
2) август 14
3) сентябрь 58
Погашение кредиторской задолженности составит в III квартале ( тыс. руб.):
1) июль 296
2) август 345
3) сентябрь 395
Прочие платежи составят в III квартале (в тыс. руб.)
1) июль 38
2) август 42
3) сентябрь 58
Остаток денежных средств на начало периода составит ( в тыс. руб.):
1) июль 20
2) август 36
3) сентябрь 10
Дебиторская задолженность на начало периода составит (в тыс. руб.):
1) июль 150
2) август 179
3) сентябрь 202
Требуемый минимум ДС на расчетном счете в месяц составляет 30 тыс. руб.
Для расчетов используются таблицы №1, №2, №3.
Динамика денежных поступлений и дебиторской задолженности
№ п/п Показатель Июль Август Сентябрь
1 Дебиторская задолженность (на начало периода)
2 Выручка от реализации –
Всего
В том числе реализация в кредит
3 Поступления денежных средств – всего
В том числе:
20% реализация текущего месяца за наличный расчет
70% реализации в кредит прошлого месяца
30% реализации в кредит позапрошлого месяца
4 Дебиторская задолженность (на конец периода)
?
Прогнозируемый бюджет денежных средств
п/п Показатель Июль Август Сентябрь
1 Поступление денежных средств:
- реализация продукции
- прочие поступления
2 Всего поступлений
3 Остаток денежных средств:
-погашение кредиторской задолженности
прочие платежи (налоги, зарплата и др.)
4 Всего выплат
5 Излишек (недостаток) денежных средств
Расчет объема требуемого краткосрочного финансирования
п/п Показатель Июль Август Сентябрь
1 Остаток денежных средств (на начало периода)
2 Изменение денежных средств
3 Остаток денежных средств (на конец периода)
4 Требуемый минимум денежных средств на расчетном счете
5 Требуемая дополнительная краткосрочная ссуда