Организация расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами

Вариант № 1

1.      Романов И.С. работает на предприятии в должности провизора по трудовому договору на условиях повременной оплаты труда. Ежемесячный оклад установлен в размере 18000 руб., районный коэффициент 15%, по договору установлена ежемесячная премия в размере 12% от основной оплаты труда. На иждивении работника находится 1 ребенок до 18 лет.1 февраля текущего года он взял на предприятии беспроцентную ссуду в размере 80000 руб. на 1 год.

Задание:

1. Определить:

-налоговую базу по НДФЛ за первый квартал;

-материальную выгоду за первый квартал;

-сумму НДФЛ за первый квартал;

-сумму, выданную работнику на руки за первый квартал;

-сумму взносов во внебюджетные фонды.

2. Отразить бухгалтерскими проводками:

-начисление и удержание НДФЛ;

-перечисление НДФЛ в бюджет;

-начисление и перечисление взносов во внебюджетные фонды.

2.      Предприятие-изготовитель производит и реализует свою продукцию с наценкой 10%, а себестоимость реализованной продукции 125 тыс. руб.; оптовая организация реализует товар, купленный у производителя с наценкой 15%, магазин реализует товар, купленный у оптовой организации с наценкой 20%.

Задание:

1. Определить:

-налоговую базу по НДС для каждой организации;

-сумму НДС к уплате в бюджет каждой организацией.

2. Отразить бухгалтерскими проводками начисление и перечисление НДС в бюджет.