Решение задачи

Задача № 1

Условие: ООО «Зернотекс», является сельхоз товаропроизводителем. Предоставило 25 апреля 2018 года декларацию по НДС за 1 квартал 2018 г., в которой заявлено:

- реализация товаров, работ, услуг по ставке10/110 составила – 5 642 331 руб.

- сумма налога, предъявленная налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг) составила – 1 625 917 руб.

- сумма налога к возмещению из бюджета – 666 470 руб.

Задание:

1.  Проверить правильность исчисления суммы НДС, подлежащей уплате (возмещению) в бюджет (из бюджета).

2.  Рассчитать срок окончания камеральной проверки.

Задача № 2

Условие: ООО «Семина_Плюс», является сельхоз товаропроизводителем. Предоставило 21 января 2018 года декларацию по НДС за 4 квартал 2017 г., в которой заявлено:

- реализация товаров, работ, услуг по ставке10/110 составила – 1 346 528 руб.

- сумма налога, предъявленная налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг) составила – 834 120 руб.

- сумма налога к возмещению из бюджета – 1037 руб.

Задание:

1.  Проверить правильность исчисления суммы НДС, подлежащей уплате (возмещению) в бюджет (из бюджета).

2.  Рассчитать срок окончания камеральной проверки.

Задача № 3

Условие: ООО «Агрокомплекс», является сельхоз товаропроизводителем. Предоставило 25 апреля 2018 года декларацию по НДС за 1 квартал 2018 г., в которой заявлено:

- реализация товаров, работ, услуг по ставке10/110 составила – 33 258 147 руб.

- реализация товаров, работ, услуг по ставке18/118 составила – 3 654 123 руб.

- сумма налога, предъявленная налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг) составила – 8 676 480 руб.

- сумма налога к возмещению из бюджета – 2 063 665 руб.

Задание:

1.  Проверить правильность исчисления суммы НДС, подлежащей уплате (возмещению) в бюджет (из бюджета).

2.  Рассчитать срок окончания камеральной проверки.